1借在建工程600000 应交税费应交增值税进账税额54000 贷银行存款654000
甲公司为增值税一般纳税人,2020年7月1日,将一幢厂房的建造工程出包给丙公司(增值税一般纳税人)承建,按合理估计的发包工程进度和合同规定向丙公司结算进度款并取得丙公司开具的增值税专用发票,注明工程款600000元,税率9%,增值税税额54000元。2021年4月I日,工程完工后,收到丙公司有关工程结算单据和增值税专用发票,补付工程款并取得丙公司开具的增值税专用发票,注明工程款400000元,税率9%,增值税税额36000元。工程完工并达到预定可使用状态,厂房用于生产,净残值为0,假定栋厂房可以使用20年,甲公司采用直线法计提折旧,甲公司应编制如下会计分录:(1)按合理估计的发包工程进度和合同规定向丙公司结算进度款时:(2)补付工程款时:(3)工程完工并达到预定可使用状态时:(4)问折旧开始日期是?(5)假定甲公司对固定资产折旧用直线法,净残值为0,2021年度,甲公司应计提折旧额为多少?(6)假定甲公司对固定资产折旧用直线法,编制2021年度甲公司折旧分录。
甲公司为增值税一般纳税人,2020年7月1日,将一幢厂房的建造工程出包给丙公司(增值税一般纳税人)承建,按合理估计的发包工程进度和合同规定向丙公司结算进度款并取得丙公司开具的增值税专用发票,注明工程款600000元,税率9%,增值税税额54000元。2021年4月I日,工程完工后,收到丙公司有关工程结算单据和增值税专用发票,补付工程款并取得丙公司开具的增值税专用发票,注明工程款400000元,税率9%,增值税税额36000元。工程完工并达到预定可使用状态,
甲公司为一般纳税人,2020年7月1日,将一栋厂房的建造工程出包给丙公司(一般纳税人)承建,按合理估计的发包工程进度和合同规定向丙公司结算进度款并取得丙公司开局的增值税专用发票,注明工程款600000元,税率9%,增值税税额54000元。2021年4月1日,工程完工后,收到丙公司有关工程结算单据和增值税专用发票,补付工程款并取得丙公司开局的增值税专用发票,注明工程款400000元,税率9%,增值税税额36000元。甲公司应如何编制的会计分录?
要求:根据上述资料逐项编制乙公司会计分录。丙公司为增值税一般纳税人,发生如下经济业务:(1)2020年1月1日,将一幢办公楼的建造工程出包由D公司(为增值税一般纳税人)承建,按合理估计的发包工程进度和合同规定向D公司结算进度款,取得D公司开具的增值税专用发票,注明工程款600000元,税率9%。(2)2021年1月1日,工程完工后,收到D公司有关工程结算单据,补付工程款并取得D公司开具的增值税专用发票,注明工程款400000元,税率9%。(3)2021年1月1日,工程完工并达到预定可使用状态。(4)2021年2月计提该办公楼折旧。(5)2022年4月2日支付办公楼维护费5000元。要求:根据上述资料逐项编制丙公司会计分录。
甲公司将一幢厂房的建造工程出包给内公司承建,按合理估计的发包工程进度和合司规定向内公司结算进度款600000元,工程完工后,收到丙公司有关工程结算单据,补付工程款400000元,工程完工并达到预定可使用状态。(增值税按9%计算,以上价格都为不含税价)
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
2借在建工程400000 应交税费应交增值税进账税36000 贷银行存款436000
3借固定资产1000000 贷在建工程1000000
4计提折旧开始的日期是5.1
5.2021年计提折旧开始的计算是 1000000/20*8/12=33333.33