老师：此题不需要确认递延所得税吗？那期初和期末的递延所得税负债也不用考虑吗？
你好同学，当税率不变的时候以前的递延所得税资产和负债的余额是不需要调整的，当期也没有新增的递延所得税，所以不需要考虑。
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一个企业当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债,用公式表达为：当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债=期末递延所得税资产或递延所得税负债-期初递延所得税资产或递延所得税负债。（）这句话对吗
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老师，企业期初有10000的递延所得税负债，期末有5000的递延所得税负债，那期末是不是需要回冲5000的所得税费用
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老师：此题不需要确认递延所得税吗？那期初和期末的递延所得税负债也不用考虑吗？
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我上年企业亏损未确认递延所得税资产，本年因为解释16号，需要追溯调整期初使用权资产的递延所得税，目前测算出期初应该确认递延所得税负债，但是考虑企业上年没有确认递延所得税资产，我是否要调整上年递延所得税负债
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题目问应交所得税是指当期应交，不用考虑递资递负，如果问所得税费用就要考虑当期和递延吗，确认下
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那税法规定高新技术企业按成本的200%摊销，不影响递延所得税，而影响的所得税费用，我是这样理解的，对吗？
是的同学，这样理解是没有问题的。
我做的时候 （1000-500/10*6/12*200%）*25%，这样做错在哪里
1000是会计上计算的利润，税法上是在会计上计提摊销的基础上加计计提的，所以只需要扣除加计的100%部分。
等于是说在计算1000元的利润时已经摊销过一次了。
是的同学，你的理解是正确的。