你好同学,当税率不变的时候以前的递延所得税资产和负债的余额是不需要调整的,当期也没有新增的递延所得税,所以不需要考虑。

一个企业当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债,用公式表达为:当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债=期末递延所得税资产或递延所得税负债-期初递延所得税资产或递延所得税负债。()这句话对吗
老师,企业期初有10000的递延所得税负债,期末有5000的递延所得税负债,那期末是不是需要回冲5000的所得税费用
老师这道题的第三问看一下,为什么计算递延所得税的时候不考虑其他债权投资确认的递延所得税负债呢
老师:此题不需要确认递延所得税吗?那期初和期末的递延所得税负债也不用考虑吗?
老师递延所得税资产及递延所得税负债什么情况下考虑期初余额,什么情况 下不考虑。期初和本期发生金额的关系,这地方我的概念有点模糊
老师您好,我们出纳的现金日记账比我的电脑系统账面上少了350元,而且她把现金和银行存款都记在一起了,有什么好办法来核对账目,不清楚是她多记了还是我这边少记了……
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那税法规定高新技术企业按成本的200%摊销,不影响递延所得税,而影响的所得税费用,我是这样理解的,对吗?
是的同学,这样理解是没有问题的。
我做的时候 (1000-500/10*6/12*200%)*25%,这样做错在哪里
1000是会计上计算的利润,税法上是在会计上计提摊销的基础上加计计提的,所以只需要扣除加计的100%部分。
等于是说在计算1000元的利润时已经摊销过一次了。
是的同学,你的理解是正确的。