你好老师，我们是制造企业。因为暖气费发票没有开来，但我们每月要计提进产品，我计提时借，制造费暖气费，贷其他应付款客商，那我发票来了我冲销凭证怎么做

你好老师，我们在实际操作中，不暂估税，实际和暂估之间还有差额，我能不能注销之前暂估的那笔，按实际发票订正一笔

可以，只是太麻烦。暂估时不要暂估税

按我说的做很容易

计提时 借：制造费用—暖气费（不含税），贷：应付账款—暂估—客商 发票来时： 同学你好 借：应付账款-暂估-客商（不含税金额） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款-客商

对对，我们好像没有暂估科目，好的

暖气费我们走的是其他应付款，没有暂估，我直接用其他应付款的借贷表示可以吗