老师好，我公司原本需要开具5元的发票，支付保证金1万，但是对方说从发票中扣除1元的保证金，就是回款的时候回款4万，现在，对方回款了5元给予了1万元的收据，以后正常开票，后期的1万不合作后退回，怎么写分录呀？

现在是开了5万的发票，回款了5万，另外给了1万的保证金收据，后期让带着收据他们给打款。

借银行存款5 应收账款1万 主营业务收入、应交税费、应收账款1万 借应收账款1万，贷银行存款1万。

收据，不应该是其他应收款嘛

他是你的供应商，你用应收账款来核算就可以的。

一个客户用一个往来科目。

老师，如果说，给对方开了5万发票，另外给了1万保证金收据，货款没有收到呢，怎么入账呢

借应收账款5万，贷主营业务收入、应交税费，借库存现金1万，贷应收账款1万。

好的谢谢老师

这个1万是虚拟的是吧

账号不是虚拟的，你给对方开了保证金的收据，得实际出给钱才行。

如果没有给钱呢

没给钱，第二个分录不要做。

好的谢谢哈