买了一把拖把，公司不要发票，要怎么做账？是不是借管理费用办公费拖把，贷银行存款，到申报企业所得税的时候，利润表那里的管理费用要减掉这笔款来做？

你好；利润表正常写管理费用金额；只是你汇算的时候要调增这部分没有发票的管理费即可

2022-11-29

如果该笔费用对企业财务状况和经营成果有重大影响，按照会计准则的要求，应通过 “以前年度损益调整” 科目进行调整，会计分录如下：冲销原来的预付账款，确认费用：借：以前年度损益调整贷：预付账款将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整如果涉及盈余公积，还需要调整盈余公积：借：盈余公积贷：利润分配 —— 未分配利润直接计入当期损益如果该笔费用金额较小，对企业财务状况和经营成果影响不大，根据重要性原则，可以直接计入当期损益，会计分录如下：借：管理费用等贷：预付账款仅在汇算清缴时调整报表如果不想调整账务，也可以选择仅在汇算清缴时调整报表。即在企业所得税年度纳税申报表中，通过纳税调整项目明细表对该笔费用进行调整，调增应纳税所得额，不做账务处理。

2025-01-11

是否补税：不一定，需看原业务招待费是否超扣除限额（发生额 60% 且不超营收 5‰）。未超限额的话，利润增 14000 元，按适用税率补税；已超限额的话，需重新算限额，再确定补税金额。改报表：要改期间费用明细表中 “管理费用 - 业务招待费”（减 14000）、纳税调整项目明细表（重算业务招待费调整额），以及主表中会计利润、应纳税所得额等相关数据，收入成本表一般不用改。

2025-09-23

可以的呀，相同业务汇总写分录可以的。

2023-08-07

你好，你是什么什么时候做的最后这个分录。

2025-05-12