你好学员,稍等一下
1、某企业为增值税一般纳税人,2020年6月份发生以下业务: (1)销售货物- -批,开具的增值税专用发票上注明金额120万元。开收据收取包装物押金3万元、优质费2万元。包装物押金单独记账核算。计算该业务的增值税销项税额。(4分) (2)以旧换新方式销售玉石首饰,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元。计算该业务的增值税销项税额。(4分) (3)采取以旧换新方式销售原价为0.35万元的金项链200件,每件收取差价款0.15万元。计算该业务的增值税销项税额。(4分) (4)购进某果园自产西瓜,销售发票注明价款为6万元;还从某果品公司(一般纳税人)购进水果,取得增值税专用发票上注明销售额30万元、增值税2.7万元,最终以销售农产品的形式销售该批西瓜。计算该业务的增值税进项税额。(5 分) (5) 材料领用情况:在建的职工文体中心领用5月份外购的材料,购进成本25万元。要求计算不可抵扣的进项税额。(3 分) (6)该企业无上期留抵税额,计算当月应纳增值税税额。(2分)
3、资料:某商业企业(增值税-般纳税人)2021年5月发生如下业务:(1)取得化妆品不含税销售收人400万元,采取以旧换新方式销售冰箱100台新冰箱的零售价格为1.13万元/台,旧冰箱的含税作价为0.2万元/台,收取的含税差价款为0.97万元/台。(2)采取预收货款方式销售电脑一-批,当月取得预收款150万元,合同约定电脑于6月15日发出;将闲置办公设备出租,租赁期为2021年6月到2021年7月,每月不含税租金15万元。当月预收2个月的租金。(3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额255万元,委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物,取得的增值税专用发票上注明运费5万元;接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务,取得的增值税专用发票上注明金额20万元。(4)月末进行盘点时发现,当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗,该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元,其中运费成本4万元。假定相关票据在本月均通过认证并允许抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。(8分)(1)该企业业务(1)应确认
甲企业为增值税一般纳税人,2019年5月发生下列业务:①以一批金银首饰抵偿欠付丙企业货款价税合计11.3万元,并向丙企业开具增值税专用发票。甲企业该批金银首饰的成本为8万元;若按同类商品的平均价格计算,该批首饰的不含税价格为10万元;若按同类商品最高销售价格计算,该批首饰的不含税价格为11万元。②零售金银首饰取得含增值税销售额10.17万元,其中句括以旧换新首饰的含增值税销售额5.65万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含增值税金额为3.39万元,甲企业实际收取的含增值税金额为2.26万元。要求:(1)计算甲企业以金银首饰抵偿欠款的增值税销项税额。(2)计算甲企业零售金银首饰的增值税销项税额。
一大型商场(增值税一般纳税人)2021年10月发生如下业务: (1)取得日用品不含税销售收入500万元,采取以旧换新方式销售冰箱100台,新冰箱的零售价格为1.13万元/台,旧冰箱的作价为0.2万元/台,收取的差价款为0.93万元/台。 (2)采取预收货款方式销售电脑一批,当目取得预收款150万元,合同约定电脑于11月22日发出;将闲置办公设备出租,租售期为两个月,每月不含税租金15万元,当月预收2个月的租金。 (3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物,取得的增值税专用发票上注明运费5万元(运输企业增值税税率为9%)根据上述资料,计算该商场当月应确认的进项税额、销项税额及当月应缴纳增值税
一大型商场(增值税一般纳税人)2021年10月发生如下业务: (1)取得日用品不含税销售收入500万元,采取以旧换新方式销售冰箱100台,新冰箱的零售价格为1.13万元/台,旧冰箱的作价为0.2万元/台,收取的差价款为0.93万元/台。 (2)采取预收货款方式销售电脑一批,当目取得预收款150万元,合同约定电脑于11月22日发出;将闲置办公设备出租,租售期为两个月,每月不含税租金15万元,当月预收2个月的租金。 (3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物,取得的增值税专用发票上注明运费5万元(运输企业增值税税率为9%)根据上述资料,计算该商场当月应确认的进项税额、销项税额及当月应缴纳增值税
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?