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老师 我是房地产开发 的一般纳税人 现在为例销售 80万的房子 私下返给客户4万 没有发票 只有收据 我怎么做账 有什么好的建议 讲这边账正规化?

2022-11-30 16:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-30 16:33

你好;      要有发票的;  4万要计入销售费用- 佣金支出; 要考虑汇算的调整比例的  

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快账用户6298 追问 2022-11-30 16:34

现在就是没有发票

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齐红老师 解答 2022-11-30 16:37

你好; 必须要发票; 不然你这个业务最终都没法税前扣除的;  现在开票 个人开的时候增值税和附加税都免征的 ; 个人所得税会缴纳哈 ;   早点去开;  23年1月开始就不免增值税和附加税了。   

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快账用户6298 追问 2022-11-30 16:39

估计要多少税钱

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齐红老师 解答 2022-11-30 16:45

 你好; 个人所得税这个 ;  如果是佣金劳务所得; 个税就很高 ;    个税代扣代缴 ;  个税 = 4万不含税金额*(1-20%)*30%-2000计算的 

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你好;      要有发票的;  4万要计入销售费用- 佣金支出; 要考虑汇算的调整比例的  
2022-11-30
没有发票就计入销售费用 然后汇算清缴调增
2022-11-29
同学你好 那就先做往来然后汇算清缴之前没有发票就调增
2022-11-30
同学你好,你想问甲方还是乙方?
2023-05-26
关于是否可以开票 从税务角度看,虽然房产没有过户到公司名下,但公司基于四方协议实际拥有了该房产的收益权(出租权),可以开具租赁发票。在开具发票时,应按照租赁业务正常缴纳增值税等相关税费。 账务处理 暂不调入固定资产:由于房产未过户,产权存在不确定性,暂不建议将其调入固定资产科目。因为固定资产的确认通常要求企业对资产拥有合法的所有权或者控制权,目前房产未过户,这种控制权存在一定风险。 租赁收入的确认:当收到租金时,确认为其他业务收入。例如,收到租金 10000 元,会计分录为: 借:银行存款 10000 贷:其他业务收入 10000 房产税问题 即使没有房本,公司作为实际的房产出租方,按照房产税法规定,通常需要缴纳房产税。房产税依照房产租金收入计算缴纳,税率为 12%。例如,租金收入为 10000 元,每月应缴纳房产税 = 10000×12% =1200 元,会计分录为: 借:税金及附加 1200 贷:应交税费 - 应交房产税 1200
2024-11-27
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