老师建筑行业，简易计税3个点，工程在异地。已经在项目地交了2%增值税。剩下的1%要在本地税务局报，那2%怎么在报表体现出来呢

你好，第一个开票那个是可以的呢。相当于个人包干。第二个。应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的，当期无需预缴税款。纳税人确定销售额有两个要点：一是以所有增值税应税销售行为（包括销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产）合并计算销售额，判断是否达到免税标准。但为剔除偶然发生的不动产销售业务的影响，使纳税人更充分享受政策，本公告明确小规模纳税人合计月销售额超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同），但在扣除本期发生的销售不动产的销售额后仍未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额，也可享受小规模纳税人免税政策。二是适用增值税差额征税政策的，以差额后的余额为销售额，确定其是否可享受小规模纳税人免税政策。

2022-03-24

快账用户7803 追问 2022-12-01 19:54

是不是一般纳税人简易计税，要在工程地交 3%？

齐红老师解答 2022-12-01 19:54

对的，是的，异地预缴的时候，你的增值税税率是3%的，然后回来企业所在地就不需要再重复缴纳了。

快账用户7803 追问 2022-12-01 19:56

税务局让交的2%

齐红老师解答 2022-12-01 19:57

不可能的，你申报的数据数据怎么能修改？

齐红老师解答 2022-12-01 19:58

增值税及附加税预缴申报表里面不是有一个是否是一般计税，你应该选择否？

快账用户7803 追问 2022-12-01 19:58

是在当地税务局交的，不是我们自己申报的

齐红老师解答 2022-12-01 20:00

你跟他说是简易计税了吗？你再问一下税务局那边的。

齐红老师解答 2022-12-01 20:01

参考《国家税务总局关于发布<纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第17号）规定，一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。依据上述规定，您说的情况在施工地按照3%的征收率计算应预缴增值税。