老师，早上好，1.公司预交一年的网络服务费，要分摊到每个月，分录怎么写呢。2.社保费用，公司承担部分现在是当月的在当月1-5号会自动网银扣除，上月还需不需要计提到应付职工薪酬呢？是直接在当期计入费用还是在上月计提费用呢

公司以前的外账是记账公司做的，以前单位和个人缴纳的社保都计入了管理费用，计提的工资都是实发金额，上年12月的账是：借管理费5万；贷应付薪酬5万；1月已发上年12月的工资5万；1月份社保费用8000已经在公司账上扣除了；今年1月起自己公司接过来做，都要计提应发工资，1月工资表中应发工资6万，扣除的社保费3000，实发67000，现在这些相对应的分录怎么做的

老师，您好，我想问一下您就是我现在需要将各月份公司的水电费按照人头数分摊到各部门去，那么我需要知道各部门每个月的人数是多少，比如说2022年1月份公司的水电费是3w，公司所有部门一共有10个部门，各个部门1月份的人数怎么计算呢，是用当月入职人数+月初在职人数-离职人数，还是（月初的人数+月末的人数）/2呢

老师，早上好，1.公司预交一年的网络服务费，要分摊到每个月，分录怎么写呢。2.社保费用，公司承担部分现在是当月的在当月1-5号会自动网银扣除，上月还需不需要计提到应付职工薪酬呢？是直接在当期计入费用还是在上月计提费用呢

5月新注册的小规模公司，当月5.24就只扣了公积金，做了借：应付职工薪酬-公积金单位， 其他应收款-公积金个人 贷：银行存款 5.31号，计提，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-社保-单位， 应付职工薪酬-公积金-单位 这样做分录对吗？我这个分录里计提的公积金应该算是6月份的公积金吗？5月份的公积金计提是否需要写在5.24号公积金扣款之前呢？5月12号刚下来的营业执照

5月新注册的小规模公司，当月5.24就只扣了公积金，做了借：应付职工薪酬-公积金单位， 其他应收款-公积金个人 贷：银行存款 5.31号，计提，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-社保-单位， 应付职工薪酬-公积金-单位 这样做分录对吗？我这个分录里计提的公积金应该算是6月份的公积金吗？5月份的公积金计提是否需要写在5.24号公积金扣款之前呢？5月12号刚下来的营业执照