什么样情况需要纳税调整企业所得税还是啥呀？就是会计和税法不一致

学员您好， 1.企业如果发生职工福利费的支出，在不超过企业实际发生的工资薪金14%部分，可以进行扣除。而超过工资薪金总额的14%的部分，需要进行纳税调整。　　2.工会经费在不超过企业工资薪金的2%部分，可以进行扣除。　　3.职工教育经费在不超过工资薪金总额的8%的部分，可以进行扣除;而超过工资薪金总额8%的部分，可以在以后的纳税年度进行扣除，但应进行纳税调增的处理。　　4.业务招待费可以根据发生额的60%进行扣除，但是扣除的最高额度不允许超过当年销售收入的0.5%。　　5.广告费和业务宣传费的支出在不超过当年销售收入的15%部分，可以进行扣除，超过的部分，可以在以后的纳税年度进行结转扣除。　　6.企业发生的税收滞纳金是违反税收法规需要缴纳的滞纳金，不可以进行扣除，需要作纳税调增。罚款罚金是指纳税人违反国家的法律法规处以的罚款，不可以进行扣除，应该作为纳税调增处理。　　7.公益事业的捐赠支出在不超过年度利润总额的12%部分，可以进行扣除，但是非公益性捐赠需要作为纳税调增处理。

2022-12-02

你好同学，是这样的，你可以去看一下企业所得税的纳税调整事项，会涉及很多企业和税法上要求的差异

2024-01-27

你好，调整之后导致退税，是不涉及滞纳金的如果是调整之后补税，就需要缴纳滞纳金

2024-04-10

老师这边帮您解答。针对S局要求调整以前年度应纳税所得额并补交企业所得税的情况，会计需根据调整后的所得额重新计算应缴税额，并据此进行账务处理。通常，这包括调整利润表中的应纳税所得额，并相应调整应交税费科目。至于利润总额是否需要调整，一般而言，应以税法调整后的应纳税所得额为准，利润总额需随之调整。具体操作需参照相关会计准则和税法规定执行。

2024-09-24

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-04-18