老师，我想问你一下，这个为什么需要调整递延所得税呀，这个不是期后事项，他压根儿就不需要调整以前年度损益，然后只需要转回就可以了，那为啥还要调递延所得税资产啊

麻烦不悔老师回答一下： 汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么次年的会计账上处理是： 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？ 因为我理解的是，这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用，都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。 又因为只是会计层面上的调整，汇算清缴已经结束，不得影响应交税费-应交所得税，所以是用了递延所得税资产。 我的做法和理解对吗？

老师，我想问你一下，这个为什么需要调整递延所得税呀，这个不是期后事项，他压根儿就不需要调整以前年度损益，然后只需要转回就可以了，那为啥还要调递延所得税资产啊

老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？

老师您好，我想问问一下这个题目： 在第四小问计算应交企业所得税的时候，应付职工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因为那500不能抵扣吗，还有后面的那个+40，我不太明白转回了应纳税暂时性差异这个是什么意思？ 然后就是第六小问，计算所得税费用的时候，为什么要减去160*25％呢？这个不是属于其他综合收益部分吗，以公允价值计量及其变动计入其他综合收益的金融资产所形成的差异不是不需要进行纳税调整吗，这个不太明白？ 老师还有最后的那个递延所得税费用，递延所得税费用不是递延所得税负债减去递延所得税资产吗，它这个是怎么计算出来的呀

老师，对于一些永久性的差异，所谓的计税基础就是什么，我们计入递延所得税的金额，主要是调整计税基础让不让扣的金额还是还是按调整后的金额计入递延所得税资产/负债的金额，我学了两年还没搞清楚，老师能否举个例子说明一下，例如业务招待费是60%和收入的0.5%熟低。计税基础是什么，形成的差异是什么差异，我主要不懂调增调减在哪里调，然后递延所得税科目的金额要取多少，取的是计税基础，还是调整后的差异，还是调整后的差异乘以25%