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为什么计税基础和无形资产的金额不一致！计税基础到底是怎么算的呢？

为什么计税基础和无形资产的金额不一致！计税基础到底是怎么算的呢？

2022-12-03 14:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-03 14:41

您好，题目无形资产是研发形成，可以享受研发费用加计扣除，所以计税基础＞账面价值

快账用户9888 追问 2022-12-03 14:56

计税基础是怎么算的呢？

齐红老师解答 2022-12-03 15:06

您好，不好意思，题目计税基础就是账面价值，只是计算企业所得税部分，可以加计扣除，

齐红老师解答 2022-12-03 15:06

您好，题目计税基础是90+10+10

快账用户9888 追问 2022-12-03 15:24

90+10+10分别是什么呢

齐红老师解答 2022-12-03 16:23

您好，无形资产计税基础是90%2B10%2B10%2B10=120万元，刚才少输入了，

您好，无形资产计税基础是90%2B10%2B10%2B10=120万元，刚才少输入了，

快账用户9888 追问 2022-12-03 17:24

计税基础和无形资产不是一个金额

快账用户9888 追问 2022-12-03 17:25

这个例题我不太理解，但是上面的数据是对的

齐红老师解答 2022-12-03 17:28

您好，题目无形资产账面价值和计税基础是一个金额

您好，题目无形资产是研发形成，可以享受研发费用加计扣除，所以计税基础＞账面价值

2022-12-03

同学您好，您能详细说一下您的情况吗

2022-03-22

你好，正常固定资产的计税基础就是固定资产的原值。

2022-05-02

您好，因为无形资产研发金额可以按实际发生额的100%在税前加计扣除，所以它的计税基础一开始是240*2=480，现在摊销了48，就变成了480-48=432

2022-07-10

您好，就是说无形资产，不是产生于企业合并交易，并且不影响应纳税所得额，所以不确认

2022-11-15

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