老师，加计抵减的分录怎么做？首先我们这个月的进项已经大于销项了，然后我们适用的是15%的加计政策

老师，这个需要计提么？

是的没错， 是这样的

计提的分录怎么写呢

现在我的科目是这样的

1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

老师，我们11月进项大于销项，所以抵减这个金额11月没用上，那是不是只做个计提的分录就可以 借：应交税费-应交增值税(加计抵减) 贷：应交税费-未交增值税

不用，要交税的的时候用加计扣除

就是说如果本月本身不需要交增值税，那么就可以不用计提，需要抵减的时候直接借加计扣除贷营业外收入是么