你好,同学。水费的简易征收,是用你收取的-支付的 部分,作为计税依据。
老师我发的3张图片中,帮忙看下安利中(2)的会计分录,不是简易计税吗?为什么计算出来应交税费-简易计税82.57 怎么计算出来的,老师2的会计分录为啥用工程结算 ,我换成主营业收入可以吗? 老师5的会计分录不理解,给讲讲嘛?实际工作中,老师您用那个会计科目。借方 应交税费-简易计税 这不是分包方计算出来的吗?不理解还冲减工程施工 6)会计分录在实际工作中可以不列吗?不理解? 另外老师比如进项留底,一个项目是简易计税,另一个项目一般计税,能抵扣吗?老师同一个公司,项目不同还可以用两种计税方法啊?不理解 分部回答,看完图片谢谢
物业公司收到水费,应交税费_简易计税,差额征收,课件中老师讲的,不懂,举例讲一下,谢谢啦
老师,小规模物业公司转售水费差额征收,那就是把水费差额收入填在增值税主表货物栏里,收入和扣除额在附表里填,那个附表资料不是针对的服务吗,是不是和主表货物栏 不对应呀,老师给讲一下
老师 人力资源公司劳务派遣服务采用系统差额按5%差额开具发票,假如应收账款1000,工资950。票面税额2.38,不含税收入997.62。这个怎么入帐?是不是:借:应收帐款1000,贷:主营业务收入997.62应交税费—简易计税2.38同时借:主营业务成本950贷应付职工薪酬950。是用销项税还是简易计税? 还有按5%差额计税方法下,企业取得的如差旅住宿专票不能抵扣进项税额对吗?我看到之前会计将税额计入销项税额,也将取得的专票进行了抵扣。所以特此求老师解答!谢谢
老师好,我公司是劳务派遣,在7月份开了张劳务派遣差额征收发票金额为50000元,支付工资为45000元,但工资还没发放,作为劳务派遣公司账务处理如下可行不:1、借:应收账款 50000元,贷:主营业务收入 47619.05元 应交税费--简易计税 2380.95元;2、计提工资:借 :主营业务成本 45000元 贷:应付职工薪酬-员工工资 45000元;3、取得相关工资、社保缴纳扣税 借:应交税费--简易计税 2142.86元 ,贷:主营业务成本 2142.86元;4、到第二个月取得银行缴款凭证时做:借:应交税费--简易计税238.09元,贷:银行存款 238.09元。麻烦老师指点指点 ,因第一次接触此类业务呢,先谢谢老师
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
收取的减去支付的差额作为计税依据?税率是多少?
是的没错, 是这样的 你好小规模是3%,一般纳税人是6%
不好意思,另一学员的回复给您了 收取的减去支付的差额作为计税的税率是多少3%的