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甲公司为居民企业,主要从事服饰生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下:(1)取得销售收人5000万元。发生与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元;非广告性赞助支出40万元。(3)通过市体育局向体育事业捐款50万元,通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元用于扶贫,通过公益性社会组织向卫生事业捐款8万元。(4)缴纳增值税195万元,缴纳城市维护建设税、教育费附加合计19.5万元。(5)按规定缴纳财产保险费90万元。(6)利润总额560万元。已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%c;公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支出是()。A.35万元B.100万元C.25万元D.60万元2.在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出是()。A.80万元
甲公司为居民企业,主要从事服饰生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下:1)取得销售收入5000万元;2)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元,非广告性赞助支出40万元;3)通过市体育局向体育事业捐款50万元,通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元用于扶贫,通过公益性社会组织向卫生事业捐款8万元;4)缴纳增值税195万元,缴纳城市维护建设税、教育费附加合计19.5万元;5)按规定缴纳财产保险费90万元;6)利润总额560万元。已知,业务招待费支出按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的5‰;公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。请根据上述资料,不考虑其他因素,计算:1)甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额中准予扣除的业务招待费支出;(4分)2)甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额中准予扣除的公益性捐赠支出;(4分)3)甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额。(4分)
甲公司为居民企业,主要从事服饰生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下: (1)取得销售收入5000万元。 (2)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元,非广告性赞助支出40万元 (3)通过市体育局向公益体育事业捐款50万元,通过市民政局向目标脱贫地区捐款30 元用于扶贫,通过公益性社会组织向公益卫生事业捐款8万元。 (4)缴纳增值税195万元,缴纳城市维护建设税、教育费附加合计19.5万元。 (5)按规定缴纳财产保险费90万元。 (6)利润总额560万元。 已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最不得超过当年销售(营业)收入的 分之五;公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳 所得额时扣除。 要求:计算甲公司2021年度企业所得税应纳税额。
企业所得税甲公司为居民企业,主要从事服饰生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下:(1)取得销售收入5000万元。(2)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元,非广告性赞助支出40万元。(3)通过市体育局向公益体育事业捐款50万元,通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元用于扶贫,通过公益性社会组织向公益卫生事业捐款8万元。(4)缴纳增值税195万元,缴纳城市维护建设税、教育费附加合计19.5万元。(5)按规定缴纳财产保险费90万元。(6)利润总额560万元。已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最不得超过当年销售(营业)收入的千分之五;公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。要求:根据上述资料,不考虑其他因素分析回答下列小题。(1)在计算甲公司年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支出是()(2)在计算甲公司年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出是()(3)计算甲公司年度企业所得税应纳税所得额(4)计算甲公司应缴纳的企业所得税。
甲公司为居民企业,主要从事服饰生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下:(1)取得销售收入5000万元。(2)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元,非广告性赞助支出40万元。(3)通过市体育局向公益体育事业捐款50万元,通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元用于扶贫,通过公益性社会组织向公益卫生事业捐款8万元。(4)缴纳增值税195万元,缴纳城市维护建设税、教育费附加合计19.5万元。(5)按规定缴纳财产保险费90万元。(6)利润总额560万元。已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最不得超过当年销售(营业)收入的千分之五;公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。要求:根据上述资料,不考虑其他因素分析回答下列小题。(1)在计算甲公司年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支出是()(2)在计算甲公司年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出是()(3)计算甲公司年度企业所得税应纳税所得额(4)计算甲公司应缴纳的企业所得税。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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