演示账套

老师你好，你像我这个加计抵减额这一个，我是九月份儿去提，九月份儿提的这个加计抵减额填在了申报表中那个附表四里面。九月份当时我也没有做分录，啥也没做，只是把这个数直接填到了那申报表里面。这个11月份，现在我想，用一部分，用一部分抵减额，我这个账怎么处理？怎么着让它账和表一致了？

2022-12-06 14:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-06 14:50

你好；你把分录补做即可；缴纳的时候：借应交税费-未交增值税贷银行存款；其他收益

快账用户2172 追问 2022-12-06 14:56

老师，我一走这个应交税费未交增值税，这个科目儿，但是走了以后，现在我的应交税费应交增值税下边儿这个余额儿还是原来那个余额儿，根本这个科目儿没有减少。

快账用户2172 追问 2022-12-06 14:56

老师，我月末的时候没有把这个应该交的这税款转到那个未交增值税，这个科目里面来。

快账用户2172 追问 2022-12-06 14:58

老师，你看我发的第一个图片儿，这是应交增值税贷方有余额儿，是不是到月末的时候儿，我应该把这个应交增值税贷方余额儿这个数转到，借方应交增值税未交增值税这个科目里面？

齐红老师解答 2022-12-06 15:00

你好；你结转下；你把增值税明细都结转到未交增值税科目去

快账用户2172 追问 2022-12-06 16:01

我是这个增值税的进项税额儿和销项税额儿，这个三级专栏，都是到年底的时候儿那个才去清零。

齐红老师解答 2022-12-06 16:07

你好1；要结转下；月末结转哈

快账用户2172 追问 2022-12-06 16:17

老师，你能把结转的分录发我下吗

齐红老师解答 2022-12-06 16:22

你好；比如如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款