因为三年疫情的影响，ABC公司的市场环境发生了很大的变化，公司计划调整信用政策，进一步拓宽市场份额。已知公司的变动成本率60%，必要投资报酬率为10%，目前有以下2个可行性方案供选择：方案1：采用“N/30”的信用结算条件，财务部门预计未来年销售收入将达到4800万元，年坏账损失率约为销售收入的2%，年收账费用约480000元。方案2：采用“N/60”的信用结算条件，财务部门预计未来年销售收入将达到6000万元，年坏账损失率约为销售收入的3%，年收账费用约800000元。2.2如果你是公司财务负责人，在以上2个方案中，你选择最优方案的标准是什么？2.3请采用适当的方法分析量化方案1对公司带来的财务影2.4请采用适当的方法分析量化方案2对公司带来的财务影响

某公司预计年度除销收入为4000万元,变动成本率为75%,资金成本为11%,公司为扩大销售，拟定了两个信用条件备选方案：A，信用条件为“n/60",预计坏账损失率为3%,收账费用为75万元;B信用条件为"2/10,1/20,n/60",预计约有60%的客户(按除销额计算)将利用2%现金折扣,15%的客户将利用1%的现金折扣,坏账损失率为2%,收账费用为60万元。以上两方案均使销售收入增长10%。决策。要求:依上资料,将各数据填入表10-8中(只需列出方案B的计算过程)并分别作出AB两个信用条件下的:(1)年赊销额(2)现金折扣(3)年赊销净额(4)变动成本(5)信用变动前收益(6)平均收账期(7)应收账款周转率(8)应收账款平均余额(9)赊销业务占用资金(10)应收账款应计利息(11)坏账损失(12)收账费用(13)信用成本(14)信用变动后收益

. 计算题 某公司预计年度赊销收入为4000万元，变动成本率为75%，资金成本为11%，公司为了扩大销售，拟订了两个信用条件备选方案: A.信用条件为“n/60”，预计坏账损失率为3%，收账费用为75万元; B.信用条件为“2/10,1/20,n/60”，预计约有60%的客户(按赊销额计算)将利用2%现金折扣，15%的客户将利用1%的现金折扣，坏账损失率为2%,收账费用为60万元。 以上两方案均使销售收入增长10%。 要求:依上资料，将各数据填入表10-8中(只需列出方案B的计算过程)并作出最优决策。 表10-8某公司应收账管理方案 项目 A(n/60) B(2/10, 1/20,n/60) (1)年赊销额 (2)现金折扣 (3)年赊销净额 (4)变动成本 (5)信用变动前收益 (6)平均收账期 (7)应收账款周转率 (8)应收账款平均余额 (9)赊销业务占用资金 (10)应收账款应计利息 (11)坏账损失 (12)收账费用 (13)信用成本 (14)信用变动后收益

某公司预计年度赊销收入为4000万元，变动成本率为75%，资金成本为11%，公司为了扩大销售，拟订了两个信用条件备选方案:A.信用条件为“n/60”，预计坏账损失率为3%，收账费用为75万元;B.信用条件为“2/10,1/20,n/60”，预计约有60%的客户(按赊销额计算)将利用2%现金折扣，15%的客户将利用1%的现金折扣，坏账损失率为2%,收账费用为60万元。以上两方案均使销售收入增长10%。要求:依上资料，将各数据填入表10-8中(只需列出方案B的计算过程)并作出最优决策。表10-8某公司应收账管理方案项目A(n/60)B(2/10,1/20,n/60)(1)年赊销额(2)现金折扣(3)年赊销净额(4)变动成本(5)信用变动前收益(6)平均收账期(7)应收账款周转率(8)应收账款平均余额(9)赊销业务占用资金(10)应收账款应计利息(11)坏账损失(12)收账费用(13)信用成本(14)信用变动后收益

1.万和公司现金收支状况比较稳定,根据以往经验预计下年(按360天计算)现金需要量为800000元，企业现金不足时,由有价证券转换,现金与有价证券转换成本为每次400元,在当前的资金市场条件下,有价证券的年利率为8%。请你运用所学知识确定该公司最佳现金持有量以及在最佳现金持有量下的机会成本、转换成本、有价证券的交易次数及交易间隔期。2.美华企业预测年度赊销收入净额为4800万元,其信用条件是n/30,变动成本率为65%。机会成本率为20%。假设企业收账政策不变,固定成本不变。该企业有A.B.C三个备选方案,信用条件分别为A:n/30;B:将信用条件放宽至n/60;C:将信用条件放宽至n/90。其赊销额分别为4800万元、5300万元和5600万元;坏账损失率分别为1.5%.3%和5%:收账费用分别为26万元、36万元和59万元。要求:(1)试选择最佳方案。(2)如果将最佳方案的信用条件改为2/10,1/20,n/50(D方案),估计有50%的客户利用2%的折扣,20%的客户利用1%的折扣,其余客户放弃折扣,于信用期限届满时付款。坏账损失率降为1.2%,

2.美华企业预测年度赊销收入净额为4800万元,其信用条件是n/30,变动成本率为65%。机会成本率为20%。假设企业收账政策不变,固定成本不变。该企业有A.B.C三个备选方案,信用条件分别为A:n/30;B:将信用条件放宽至n/60;C:将信用条件放宽至n/90。其赊销额分别为4800万元、5300万元和5600万元;坏账损失率分别为1.5%.3%和5%:收账费用分别为26万元、36万元和59万元。要求:(1)试选择最佳方案。(2)如果将最佳方案的信用条件改为2/10,1/20,n/50(D方案),估计有50%的客户利用2%的折扣,20%的客户利用1%的折扣,其余客户放弃折扣,于信用期限届满时付款。坏账损失率降为1.2%,收账费用降为26万元,其他条件不变。比较后试选择最佳方案。3.利达企业N材料全年需要量为7200吨,每吨标准价格为50元，已知每次订货的变动成本为100元,每吨材料年变动储存成本为36元。请计算最佳经济进货批量。4.万盛公司有甲、乙、丙、丁四种现金持有方案,它们各自的现金持有量、管理成本、短缺成本如表5-10所示。假设万