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Q

老师，建筑行业适用的是简易计税办法，我们预缴增值税的时候是计入哪个科目呢

2022-12-07 09:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-07 09:53

你好。。进入预缴税款这个科目。

快账用户7919 追问 2022-12-07 09:54

计入这个科目的话月底需要结转吗？

齐红老师解答 2022-12-07 10:02

。转到转出未交增值税就可以。

快账用户7919 追问 2022-12-07 10:02

那后面真实缴纳呢？

齐红老师解答 2022-12-07 10:08

正常缴纳的时候就是借应交税费，简易计税贷银行存款。

快账用户7919 追问 2022-12-07 10:09

那之前那个未交增值税咋办？老师我有点晕了，能不能仔细帮我写一下。

齐红老师解答 2022-12-07 10:13

。如果你没有其它业务，就一个简易计税项目，你直接骑简易计税就可。就是预交的时候也用简易计税就行。

快账用户7919 追问 2022-12-07 14:23

老师，那比如我预缴的时候是计入应交税费-简易计税，那我这个月抵扣的时候分录又是怎么写呢

齐红老师解答 2022-12-07 14:34

你好简易计税没有抵扣的就是按这个交

你好。。进入预缴税款这个科目。

2022-12-07

借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预交增值税

2023-10-25

你好！都应记入应交税费-预缴增值税就可以了。

2022-01-26

你好，一般纳税人，跨省的一个项目是简易计税，要预交3个点增值税。一般计税时才能预交2个点

2020-11-06

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-增值税-简易计税

2021-11-26

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