老师，想问一下建筑行业采用简易计税，分录的金额怎么确认，比如我们这个阶段开票为1030000，简易计税下我们没有缴纳增值税，应交税费-应交增值税-简易计税是0，这个分录怎么写呢
你好 ； 按3%计算缴纳增值税的。 按 借银行存款 或者应收账款贷 主营业务收入； 应交税费-简易计税 缴纳 借 应交税费-简易计税 贷银行存款
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老师，想问一下建筑行业采用简易计税，分录的金额怎么确认，比如我们这个阶段开票为1030000，简易计税下我们没有缴纳增值税，应交税费-应交增值税-简易计税是0，这个分录怎么写呢
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你好，老师我们是建筑企业一般纳税人，我们符合简易征收开票，我们清包工1000万，分包300,万，我们按差额缴纳增值税分录是不是这么写 （1）公司收到结算款，全额开票 借：银行存款 1000 贷：工程结算 970.88 应交税费——简易计税（计提）29.13（=970.88*3%） 2）取得分包发票，差额抵扣 借：工程施工——合同成本 291.26 应交税费——简易计税（扣减） 8.74 贷：银行存款 300 （3）预缴税款时 借：应交税费——简易计税（预缴） 20.39（=29.13-8.74） 贷：银行存款 20.39
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老师，请问一下开给客户的发票，我做分录，借现金，贷其他业务收入，应交税金增值税一简易计税0？是这么做吗？
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老师 一般纳税人简易计税的 “应交税费-简易计税”月底不用结转是吗？ 那当月有外地预缴的增值税呢？那个也不需要结转吗？ 那我次月缴税的时候分录怎么写呢？ 借：应交税费-简易计税 贷：应交税费-应交增值税-预交税款 银行存款** 老师这样吗？
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请问老师：我们外地有个简易计税的项目，来回高速的通行费做了借方：应交税费——应交增值税（进项税额），因为是简易计税，所以月底应做进项税额转出，想请问分录怎么写？直接就是，借：应交税费——应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费——应交增值税（进项税额），直接这样做分录就行了吗？
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但是我们实际缴纳的并没有税款，这样报表岂不是出来税款了
你好 ； 你没有缴纳就不做缴纳分录
我的意思是 如果只做了贷：应交税费-简易计税 那么我的报表是有欠税，但是我们实际上并不欠税啊
你好 ； 不欠税 那你是 免税了还是说之前有留抵 抵减了 ？
我们是简易计税 建筑行业的。当期的收入-分包款后为0
你好 ； 那你之前 是不是预缴过税费这类的 ；
没有预缴 我们简易计税是（收入-分包款）/1.03*0.03计算税额 我们本期支付的分包款大于收入了 所以在本期不用交税
你好； 那你就不用计提 税费在贷方了
额不太明白我是不用确认增值税？
是的。 你都没有产生 简易计税的税费； 就不 贷方计提
好的 谢谢老师
没事的；希望能帮到你