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酒厂2021年销售自产白酒500吨,开具的增值税专用发票注明价款600万元,货款已收存银行。(注:增值税税率13%)要求:(1)计算该酒厂白酒应缴纳的消费税。(2)计算该酒厂白酒应缴纳的增值税。(3)并作出相应的会计处理。(销售、计提)。

2022-12-07 12:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-07 12:46

等一会给你回复的。

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齐红老师 解答 2022-12-07 12:50

1. 应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率 600万乘以20%➕500*1000*20%

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齐红老师 解答 2022-12-07 12:51

2 600*13%,单位万元 3 借银行存款 贷主营业务收入600万, 应交税费应交增值税销项600万乘以13%。

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1 消费税600万乘以20%加上500*1000*2*0.5% 第二个增值税,600万乘以13%
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你好,学员,该酒厂白酒应缴纳的增值税=600*13%=78
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你好,学员,增值税金额600×13% 借应收账款600×1.13 贷主营业务收入600 贷应交税费应交增值税600×13%
2022-12-07
等一会给你回复的。
2022-12-07
同学 你好 计算当中。
2022-12-28
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