自产的是免税的,你要自产的和外购的分别核算。优惠政策你往搜索一下销售资产农产品免税
公司为增值税一般纳税人,系糕点生产企业,同时自设门市部对外销售现场制作的食品,并开设餐厅。该公司2022年4月发生与增值税相关的业务如下:1.糕点批发收入300万元,销项税额39万元;2.自设的门市部为展示企业食品制作流程,现场制作食品,并直接销售给消费者,取得价税合计收入30000元;3.餐厅服务价税合计收入为120000元;月销售自用的办公楼,获得含增值税收入825000元,该办公楼系2015年购入,购入价为300000元。对于该项业务公司选择了简易计税。5.本月重新购置新办公设备,将原有的办公设备(按固定资产核算)以价税合计金额160000元出售,按3%征收率并减按2%征收增值税。6.本月从一般纳税人处购进办公用品等取得专票,金额合计300000元,增值税额39000元;7.本月从农场、渔场、养殖场处购进面粉、蔬菜、海鲜、肉类等农产品,用于餐饮服务和制作糕点,取得增值税普通发票(免税)金额合计930000元,从小规模纳税人处购进水果等农产品,取得对方由税务机关代开的专票,上面注明金额70000元。能够准确分清用途,本月
1、典当业的死当业务,暂按简易办法依照4%的征收率计算缴纳增值税。()2、缴纳增值税的货物并不都缴纳消费税,而缴纳消费税的货物一定要缴纳增值税。()3、增值税是价外税,消费税是价内税。()4、纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务的,应当分别核算不同税率的货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的,从低适用税率。()5、对出口产品退还增值税、消费税的,同时退还已缴纳的城市维护建设税。()6、美国专家迈克2019年2月3日到中国工作,2019年10月20日合同期满回国,在此期间该专家为中国的居民个人。()7、增值税的起征点的范围仅限于个人。销售额达到或超过起征点的则全额计税,销售额低于起征点的则免税。()8、耕地占用税的税率按照人均耕地面积确定,人均耕地面积越多,耕地占用税的税率越高。()9、按国家统一规定发放的退休工资免征个人所得税。()10、企业纳税年度发生亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转期限最长不得超过5年。()
判断题1、典当业的死当业务,暂按简易办法依照4%的征收率计算缴纳增值税。()2、缴纳增值税的货物并不都缴纳消费税,而缴纳消费税的货物一定要缴纳增值税。()3、增值税是价外税,消费税是价内税。()4、纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务的,应当分别核算不同税率的货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的,从低适用税率。()5、对出口产品退还增值税、消费税的,同时退还已缴纳的城市维护建设税。()6、美国专家迈克2019年2月3日到中国工作,2019年10月20日合同期满回国,在此期间该专家为中国的居民个人。()7、增值税的起征点的范围仅限于个人。销售额达到或超过起征点的则全额计税,销售额低于起征点的则免税。()8、耕地占用税的税率按照人均耕地面积确定,人均耕地面积越多,耕地占用税的税率越高。()9、按国家统一规定发放的退休工资免征个人所得税。()10、企业纳税年度发生亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转期限最长不得超过5年。()
农民合作社,自产蘑菇,保供期间和外购蔬菜一起对外销售,免征增值税吗?免征所得税吗?按照哪类政策依据?
某工业公司于2020年1月份取得市财政局拔入资金960万元,记入”延收益”账户。2020年3月1日,该公司利用该拔入资金和自有资金购进一项专利技生产使用,取得对开具的增值税营通发票上注明:“金额“1440万元、"税率”免税、"税额“"税合计”1440万元该公司确定该专利技术摊销年税收规定),采用直线法摊销。2020年度,该公司对该专利技术计提摊销额120万元,计入成本费用,由”“递延收益“转入"营业外收入“金额合计80万元公司对该项专利技术计提摊销额144万元,已计入成本费用,由“递延收益"转入"营业外收入”金额合计96万元。根据上述资料,回答以下问题:(1)该公司取得该笔财政性资金,同时符合哪些条件的,可以作为不征税收入?(2)若符合“不征税收入"条件,该公司按照不征税收入”进行税务处理的,在汇算清缴2020年度、221年度企业所得税时,如何进行纳税调整:(3)若不符合“不征税收入"条件,该公司按照“征税收入”进行税务处理的,在汇算清缴2020年度、2021年度企业所得税时,如何进行纳税调整?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?