建筑公司开出去的发票金额如100万，收到100万已做账后面审计下来需退回10万给业主，发票已开出没退不能充红，税已交，退回的金额如何做账务处理？

你好，退回去的是什么业务的？

2022-12-08

您好请问这个30万质保到期还是要收回的吧？

2023-09-16

你好，学员，就是实际销售70万，30万是要退给发放的，是吧学员

2023-09-16

你好，开的是专票吗？带着所有的发票去税务局作废，作废的不用做账，预交的税款，在下一个月申报的时候填写倒数第二行，然后最后一行它会给你出现一个负数，这个表示你们多交需要退回的。

2021-09-30

1.需要开红字普票。如果已经开具了相应的红字发票，那么不需要再次开具。 2.需要进行相应的负数申报。在进行出口退税管理时，需要针对已退税的出口货物进行负数申报，以便撤销之前的退税申请。 3.需要做转内销处理。根据国家税务总局的规定，对于无法收回的出口款项，需要将其转为内销处理。具体来说，需要将这部分金额乘以适用税率（例如13%）申报未开具发票的销项税额。 4.不需要计算进项税额转出。进项税额转出是指将已抵扣的进项税额转为成本或费用，而无法收回的出口款项已经转为内销处理，因此不需要再计算进项税额转出。 5.是的，进项税额转出和转内销是二选一的。根据国家税务总局的规定，对于无法收回的出口款项，可以选择将其转为内销处理并计算未开具发票的销项税额，或者将其作为成本或费用处理并计算进项税额转出。但是不能同时选择两种处理方式。

2023-12-12