老师，去年的无形资产忘记摊销，今年一下全部摊销记入了管理费用，对吗？还是需要把去年的金额记入“以前年度损益”，今年的记入管理费用啊？

无形资产5500万，按10年摊销的，我8月份记账时都记入管理费用了，昨天听说要把去年的摊销记入以前年度损益，今年的记管理费用，所以又做了修改，（因为摊销金额大，去年的记入以前年度损益的，再转到了利润分配）导致现在利润表的管理费用成了负数，净利润成了正数，所以问应该怎么做好？

那就还是要通过以前年度损益调整

老师，你没看明白我说的，现在的问题是如果计以前年度损益后，我要冲掉之前记得管理费用，那么今年的管理费用就会变少，导致利润表的管理费用成了负数，净利润成了正数，这种情况怎么办

计入以前年度损益怎么会冲减本年的管理费用呢？

因为在8月份我全部记入管理费用了，没有区分以前年度损益调整，现在我重新调整了，把总数分成管理费用和以前年度损益调整，（以前摊销总数800万全部记管理费用，现在调整300万计以前年度损益，500万计管理费用了）这样就会冲减管理费用啊

除非你反记账到8月做账，不然，就会出现你说的那样

怎么反记账？我是先冲掉8月的，然后又正常分开记得管理费用和以前年度损益

就是重新做8月的账呀，不然，你本月的管理费用就是负数

那之前的财务报表不就变了吗？财务报表之前都税务申报过，现在反记账可以吗？

你不想重新做，就容忍本月管理费用是负数就是了哈

那意思是现在的负数管理费用也是正确的对吗？那利润表允许出现这样的数据吗？

可以的，年度累计正确就行，要不你就直接调整本年利润，不冲管理费用

老师啊，怎么调整本年利润啊？本年利润不就是通过费用出来的吗

你以前月份的管理费用结转入本年利润了呀，现在管理费用有问题，就只有调整它了

原因我知道了，老师不用说原因了，直接说怎么调整本年利润啊

借：本年利润 贷：管理费用

最后结转费用都是这个分录，最后的数据不跟我现在的一样吗？