前会计在20年汇算清缴时填写的收入金额比季报时填写的金额小了，导致出现退企税的问题，税务局现在让自查企税收入比增值税申报时小的原因，如果告诉税务局是因为申报企税时没有把无票收入算进去，这个理由合理吗？

老师好，1.请问小规模企业，季报时填写财务报表中利润表的本月金额是填写本月的金额还是本季度的金额？如果是一般人呢？因为本月金额一填上就会自动加总到累计金额里（应该加总的是季度金额就对了）所以每次我都手动改累计金额。2.小规模增值税季度45不含税是免增值税的，请问在申报利润表时，营业外收入时填写金额按不含税收入3%税率的，还是按1%税率，（申报增值税时免税额是按照3%填写的，做账时按1%计入到应交税费的啊）

老师，请问一下，我汇算清缴时发现2021年3季度的收入申报填错了，如果现在更正申报，那4季度的是不是也要更正申报，因为累计数不一样？老师，我汇算时发现前期所得税的收入比增值税的收入申报少了，我直接在汇算时，把收入的差额调增加，这样会不会有风险啊？

前会计在20年汇算清缴时填写的收入金额比季报时填写的金额小了，导致出现退企税的问题，税务局现在让自查企税收入比增值税申报时小的原因，如果告诉税务局是因为申报企税时没有把无票收入算进去，这个理由合理吗？

小规模公司在2022年12月份开具免税发票金额1227141.30元，并在2023年2月份开具负数免税发票金额1227141.30元，冲减了，2023年1月份重新开具3%专用发票金额1227141.30元，在2023年第一季度申报增值税时因税率政策不一样，去税务局柜台更正申报2022年第四季度增值税申报表（更正后申报增值税的金额是减去1227141.30的），2023年第一季度又重新申报缴纳这1227141.30元收入的增值税及附加税，现在2022年度企业汇算清缴时风险提示增值税申报表的收入与企业汇算清缴申报表的收入不一致（相差这1227141.3元），请问这个应该怎么办？

我问一下，这个我公司小规模把固定资产卖了，在增值税申报那里计入收入金额了，可是我做账是计入固定资产清理，不是计入营业收入的。那我企业所得税季度申报的时候这个开票的收入需要填进去营业收入吗？如果填进去交这个所得税就不合理了。应该怎么处理呢？