同学你好 1、收到单据 借在途物资5000 应交税费-待认证进项税额 650 贷应付账款 5650 2、退货 借在途物资-5000 应交税费-待认证进项税额- 650 贷应付账款 -5650
3月8日,A材料运抵企业并验收入库,取得的增值税专用发票上注明的原材料货款为 100 000元,增值税税额为13 000元,发票等结算凭证已经收到,货款已通过银行转账支付。 3月15日,收到银行转来的托收承付结算凭证以及发票,发票注明购进B材料一批,买价为200000元,增值税税额为26000元,经审核无误当日承付。3月20日,收到仓库转来的收料单,B材料运到并验收入库。 C材料采用委托收款方式结算,3月29日运抵企业并验收入库,至月末相关单据尚未到达,合同中的价值为30000元。4月2日,账单到达,增值税专用发票上记载的货款为31 000元,增值税税额为4030元,对方代垫保险费2000元,款项通过银行存款付。 请为海达公司做采购原材料的会计处理。
天华工厂8月2日收到光明工厂转来的托收承付结算凭证(验单付款)及发票,所列甲材料价款5000元,税额650元,委托银行付款。做会计分录如下:9月10日材料运到,验收后因质量不符合约定而全部退货,取得当地主管税务机关开具的-进货退出及索取折让证明单“并送交销售方,代垫退货运杂费800元。9月20日收到光明工厂开具的红字发票联抵扣,做会计分录如下9月10日将证明单转交销货方时:9月20日收到销货方开来的红字增值税专用发票及款项时:
天华工厂8月2日收到光明工厂转来的托收承付结算凭证(验单付款)及发票,所列甲材料价款5000元,税额650元,委托银行付款。做会计分录如下:⑴收到单据:⑵9月10日材料运到,验收后因质量不符合约定而全部退货并取得当地主管税务机关开具的“证明单"送交销售方,代垫退货运杂费800元。①9月10日将证明单转交销货方时:②9月20日收到销货方开来的红字增值税专用发票及款项时
天华工厂8月2日收到光明工厂转来的托收承付结算凭证(验单付款)及发票,所列甲材料价款5000元,税额650元,委托银行付款。做会计分录如下:⑴收到单据:⑵9月10日材料运到,验收后因质量不符合约定而全部退货并取得当地主管税务机关开具的“证明单"送交销售方,代垫退货运杂费800元。①9月10日将证明单转交销货方时:②9月20日收到销货方开来的红字增值税专用发票及款项时:
(5)9月19日,收到某企业退货一批,该批货物系2022年7月份售出,因不符合购货方要求,双方协商未果,本月予以退回,货物已验收入库,凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”,开具红字增值税专用发票1份,全部款项33900元已退。(6)9月20日,销售一批A型小家电,市场不含税售价600000元,因购货方是长期合作客户,兼购货方购买量较大,给予购货方10%的价格折扣,折扣额与销售额在同一张发票上注明,货款尚未收到。(7)9月22日,为新修建厂房,购进一批工程物资,取得增值税专用发票上注明价款1000000元,增值税税款130000元。(8)9月23日,收回委托加工B型小家电一批,该货物材料成本250000元,同时收到受托单位开具的增值税专用发票,注明加工费25000元,税款3250元。银行存款转账支付加工费,货物验收入库。
某企业日常经济业务如下。 (1)计提本月固定资产折旧18400元,其中车间12000元,厂部6400元; (2)购入一项商标权,价款为200000元,另外支付有关的费用共40000元,所有的款项已用银行存款支付,合同规定该商标权的受益年限为10年; (3)向银行借入短期借款400000元,期限为6个月,年利率为4.5%。 (4)预提本月短期借款利息1200元; (5)开出面值为67800元、期限为6个月的商业承兑汇票购入原材料一批,其中材料价款60000元,增值税额7800元,材料已验收入库; (6)向红星工厂购入材料两批:乙材料买价30000元,增值税3900元;丙材料买价20000元,增值税2600元。款项尚未支付,材料已经验收入库; (7)以银行存款归还上述欠红星工厂的货款; (8)分配本月职工工资,其中生产工人工资50000元,车间管理人员工资6000元,行政管理人员工资14000元,福利部门人员工资10000元,另专设销售机构人员工资20000元; (9)按工资总额的14%计提福利费; (10)结转本月发生的制造费用8000元; (11)结转本月已售产品成本50000元; (12)计算本月应交的所得税金额为18000元; (13)以银行存款交纳本月应交所得税18000元。
大楼后续建设所需要的资金,甲公司于2022年1月1日向银行专门借款50000000元,借款期限为2年。年利率为7%(与实际利率相同)。借款利息按年支付,2022年4月1日、2022年6月1日、2022年9月1日甲公司使用专门借款分别支付工程进度款20000000元、15000000元、15000000元。借款资金闲置期间专门用于短期理财,共获得理财收益600000元。办公大楼于2022年10月1日完工,达到预计可使用状态。要求:不考虑其他因素,计算甲公司2022年度应予以资本化的利息金额。
某企业计划用新设备替换旧设备,旧设备账面价值为60000元,税法规定的使用年限10年,该设备已经使用5年,目前销售可得60000元。新设备投资额为150000元,预计使用5年,均无无残值。使用新设备可使企业在未来5年内每年增加营业收入16000元,降低付现成本9000元。该企业按直线法计提折旧,适用的所得税税率25%。要求:(1)计算每年使用新设备比旧设备增加的净现金流量(2)若公司的资金成本为10%,是否应采用新设备替换旧设备。
问一下为什么累计的总货款收入减去总支出和卖出去的总个数减去支出得出的结果不一样?
丙公司20X1年12月31日首次计提坏账准备。20X1年12月31日,应收账款余额为1000000元,计提坏账准备40 000元;20X2年12月31日,应收账款余额为1200000元,当年未发生坏账, 计提坏账准备8000元。 丙公司20X1年利润总额为800 000元,20X2年利润总额为1000000元。假定无其他纳税调整事项,丙公司的所得税税率为25%。 要求: (1)计算丙公司20X1年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20X1年应纳税所得额、当期所得税费用,编制结转所得税费用的会计分录。 (2)计算丙公司20X2年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20X2年应纳税所得额、当期所得税费用,编制结转所得税费用的会计分录。
老师发了工资如何冲暂估,分录如何做
开专票30万,企业所得税会在多少钱?
个人受伤向公司报销医疗费,但保险公司只赔付一部分到公司账户,分录怎么做
老师,公户收到一笔客户零售贷款账号100元,怎么做会计分录?
老师建筑公司之前暂估了劳务费今天发了劳务费民工工资可以冲之前的暂估劳务费吗分录如何写呢
1、收到单据 借在途物资5000 应交税费-待认证进项税额 650 贷应付账款 5650 2、借:其他应收款 800 贷:银行存款800 3、9月20日收到销货方开来的红字增值税专用发票及款项时 借在途物资-5000 应交税费-待认证进项税额- 650 贷应付账款 -5650
借银行存款 800 贷其他应收款800