你好,是购进的材料,发生退回了吗
3月8日,A材料运抵企业并验收入库,取得的增值税专用发票上注明的原材料货款为 100 000元,增值税税额为13 000元,发票等结算凭证已经收到,货款已通过银行转账支付。 3月15日,收到银行转来的托收承付结算凭证以及发票,发票注明购进B材料一批,买价为200000元,增值税税额为26000元,经审核无误当日承付。3月20日,收到仓库转来的收料单,B材料运到并验收入库。 C材料采用委托收款方式结算,3月29日运抵企业并验收入库,至月末相关单据尚未到达,合同中的价值为30000元。4月2日,账单到达,增值税专用发票上记载的货款为31 000元,增值税税额为4030元,对方代垫保险费2000元,款项通过银行存款付。 请为海达公司做采购原材料的会计处理。
天华工厂8月2日收到光明工厂转来的托收承付结算凭证(验单付款)及发票,所列甲材料价款5000元,税额650元,委托银行付款。做会计分录如下:9月10日材料运到,验收后因质量不符合约定而全部退货,取得当地主管税务机关开具的-进货退出及索取折让证明单“并送交销售方,代垫退货运杂费800元。9月20日收到光明工厂开具的红字发票联抵扣,做会计分录如下9月10日将证明单转交销货方时:9月20日收到销货方开来的红字增值税专用发票及款项时:
天华工厂8月2日收到光明工厂转来的托收承付结算凭证(验单付款)及发票,所列甲材料价款5000元,税额650元,委托银行付款。做会计分录如下:⑴收到单据:⑵9月10日材料运到,验收后因质量不符合约定而全部退货并取得当地主管税务机关开具的“证明单"送交销售方,代垫退货运杂费800元。①9月10日将证明单转交销货方时:②9月20日收到销货方开来的红字增值税专用发票及款项时
天华工厂8月2日收到光明工厂转来的托收承付结算凭证(验单付款)及发票,所列甲材料价款5000元,税额650元,委托银行付款。做会计分录如下:⑴收到单据:⑵9月10日材料运到,验收后因质量不符合约定而全部退货并取得当地主管税务机关开具的“证明单"送交销售方,代垫退货运杂费800元。①9月10日将证明单转交销货方时:②9月20日收到销货方开来的红字增值税专用发票及款项时:
(5)9月19日,收到某企业退货一批,该批货物系2022年7月份售出,因不符合购货方要求,双方协商未果,本月予以退回,货物已验收入库,凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”,开具红字增值税专用发票1份,全部款项33900元已退。(6)9月20日,销售一批A型小家电,市场不含税售价600000元,因购货方是长期合作客户,兼购货方购买量较大,给予购货方10%的价格折扣,折扣额与销售额在同一张发票上注明,货款尚未收到。(7)9月22日,为新修建厂房,购进一批工程物资,取得增值税专用发票上注明价款1000000元,增值税税款130000元。(8)9月23日,收回委托加工B型小家电一批,该货物材料成本250000元,同时收到受托单位开具的增值税专用发票,注明加工费25000元,税款3250元。银行存款转账支付加工费,货物验收入库。
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢