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Q

进项留抵税额抵减增值税去年欠税怎么做分录

2022-12-12 09:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-12 09:39

你好；去年的欠税科目怎么挂的；好判断科目来抵减

快账用户3084 追问 2022-12-12 09:43

应该是应交税费-未交增值税挂的

齐红老师解答 2022-12-12 09:46

你好；那就是之前是未交增值税贷方挂着的；现抵减做：借应交税费-未交增值税贷其他收益；这样就可以借贷方自动抵减即可

快账用户3084 追问 2022-12-12 09:48

为什么是其他收益贷方呢，去年的不涉及以前年度损益吗？

齐红老师解答 2022-12-12 09:51

你好；这个是抵减是22年的哇；你进项税抵减是21年的？？？

快账用户3084 追问 2022-12-12 10:00

抵减21年的增值税

快账用户3084 追问 2022-12-12 10:01

抵减的是21年的增值税欠税

齐红老师解答 2022-12-12 10:03

你好；抵减是21年的欠税金额；但是你是用22年进项税加计扣除来抵减的哦；其他收益是22年的正常做

快账用户3084 追问 2022-12-12 10:04

是22年的进项留抵税额，也用其他收益吗？那滞纳金的科目也是一样吗？

齐红老师解答 2022-12-12 10:08

你好；对的；本身就做其他收益；滞纳金是做营业外支出

快账用户3084 追问 2022-12-12 10:12

其他收益是营业外收入-其他还是其他业务收入

齐红老师解答 2022-12-12 10:14

你好；其他收益是一级科目；不是营业外收入哈；

你好；去年的欠税科目怎么挂的；好判断科目来抵减

2022-12-12

你好，留底科目在哪个里面挂着的？

2024-07-31

借：应交税金——未交增值税 4600 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 600 贷：应交税金——应交增值税（进项税额） 5200

2024-04-22

一、交税的分录是：借：应交税费——未交增值税借：营业外支出——税款滞纳金贷：银行存款二、至于税款欠税的金额，需要补提销项税额。结转计入未交增值税

2023-08-23

同学，借：营业外支出贷：银行存款

2022-10-25

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