大海公司20x4_年度和20x5年度的有关资料如下:(1)20x4年利润总额为1200万元,适用的企业所得税税率为25%。本年度业务招待费超支20万元;国库券利息收入为40万元企业债券利息收入50万元。除此之外,不存在其他纳税调整因素。(2)20x5年3月6日股东大会批准董事会提请股东大会20x4年利润分配方案:按20x4年税后利润的10%提取法定盈余公积:向股东宣告分配现金股利100万元。要求:本题应交税费、利润分配、盈余公积必须写明细账,其余不写(金额单位用万元表示。1)计算大海公司20x4年度所得税费用,并结转所得税和净利润,编制相应的3个会计分录

你好，学员，所得税费用=（1200%2B20-40）*25%

2022-12-12

学员你好，计算如下 (1200+20-40)*0.25=295 借*所得税费用295贷*应交税费295 借*本年利润295贷*所得税费用295

2022-12-05

同学你好 (1)大海公司所得税费用=应交所得税=(1200%2B60-40-40)×25%=295(万元) 借：所得税费用 295 贷：应交税费―应交所得税 295 借：本年利润 295 贷：所得税费用 295 借：本年利润 (1200-295)905 贷：利润分配―未分配利润 905 (2)借：利润分配―提取法定盈余公积 (905×10%)90.5 贷：盈余公积―法定盈余公积 90.5 借：利润分配―未分配利润 90.5 贷：利润分配―提取法定盈余公积 90.5 (3)根据2008年3月6日股东大会批准董事会提请股东大会2007年利润分配方案，编制大海公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。借：利润分配―应付现金股利 100 贷：应付股利 100 借：利润分配―未分配利润 100 贷：利润分配―应付现金股利 100 (4)年末未分配利润=400%2B905-90.5-100=1114.5(万元)

2022-12-12

（1）甲公司本期所得税费用=400*25%=100（万元）（2）借：所得税费用100 贷：应交税费-应交所得税100 （3）借：利润分配-提取法定盈余公积金（400-100）*10%=30 -提取任意盈余公积金（400-100）*5%=15 贷：盈余公积-提取法定盈余公积金（400-100）*10%=30 -提取任意盈余公积金（400-100）*5%=15 （4）借：利润分配-应付现金股利或利润40 贷：应付股利40 （5）年末未分配利润＝可供分配的利润－提取法定盈余公积－提取任意盈余公积－向投资者分配的现金股利或利润（实际发放的股票股利）=150%%2B300-30-15-40=365（万元）

2022-12-12

你好，学员，稍等一下

2022-10-30