你好请把题目完整发一下
(1)8月1日,销售A型冰箱5台给一般纳税人,每台不含税售价5000元,通过防伪税控系统开具增值税专用发票,货款已全部收到。(2)8月2日,购入原材料一批,取得的增值税专用发票上注明价款30万元,增值税3.9万元。(3)8月5日,以物易物将自产A型冰箱10台换取职工工作服一批,双方均未开发票,(4)8月7日,8月2日购进的原材料运到并验收入库,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费1万元,增值税0.09万元。(5)8月9日,销售B型冰箱给小规模纳税人,开具增值税普通发票,收取价税合计22.6万元,货款已收到。(6)8月12日,购进办公设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为100万元,(7)8月15日,财产清查时发现库存材料盘亏5万元,经查是管理不善造成的被盗
(5)5月8日从小规模纳税人购入玉米5吨,单价1240元,取得专用发票(6)5月15日采取分期收款发出药品一批20万元(不含税),制造成本15万元,合同约定分三期收款,发货时收取货款和税款的50%,其余货款和税款6、7月两月等额收回,5月份收到货款8万元。(7)5月19日销售药品一批,销售额100万元(不含税),支付运输部门运费2000元,货款存入银行,取得运费票据。(8)5月21日购入原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为20万元,税款3.4万元,款项已付,原材料入库。(9)5月25日,上月发出货物被退回一部分(药品不符),有关证明齐全,价税合计58500元,药品入库。(10)6月12日把一批药品销售给医院,价款12万元(不含税),货物已经发出,款项已经收到。(11)6月20日购入玉米10吨,增值税专用发票注明的单价为1050元,付款并入库。(12)6月30日盘点原材料,4月从农民个人购入的库存玉米发生霉烂变质20吨,成本17748元。上月赊销药品,本月未收到货款及税款。根据上述资料计算药厂4-6月应纳增值税?
(1)9月3日,从宏达工厂购入甲材料,不含税价款400000元,材料已验收入库,款项由银行支付。(2)9月4日,从红星批发市场购入乙材料100吨,每吨不含税价3000元,收到增值税专用发票。材料已验收入库,款项用支票支付,另由银行支付运费10000元,取得货运增值税专用发票。 (3)9月6日,用支票直接向三口农场收购用于生产货物(非小五类)的农产品一批,已验收入库。经税务机关批准的收购凭证上注明价款为100000元。 (4)9月8日,向余材加工厂(小规模纳税人)购进包装材料一批计500个,单价为93.6元,取得普通发票注明价款为46800元,以现支票支付全部价款。 (5)9月10日,收到中山百货公司委托代销商品的代销清单,销售 A 产品10台,每台不含税价50000元,增值税税率为13%。收到支票一张存入银行。 (6)9月12日,向华人有限公司销售 B 产品20台,每台不含税价20000元,货款400000元,;同时随同产品一起售出包装箱20个,不含税价每个100元,价款2000元。 (7)9月14日,向小规模纳税人天阳公司售出20吨甲材料,开出58000元的普通发票,取得支票交银行办理进账手续。 (8)9月15日,将 B 产品2台用于分配给股东,每台实际成本12000元,税务机关认定的计税价格每台为20000元,未开具发票。 (9)9月18日,将外购的已抵扣进项税的甲材料30吨用于免税项目,单位成本为2000元。 (10)9月20日,将单位成本为28000元的 A 产品2台无偿捐赠给西部贫困地区,用以支援西部开发,开具增值税专用发票。 (11)9月21日,购入装饰材料一批,取得增值税专用发票,价款300000元,增值税39000元,这批材料40%用于装饰职工食堂,60%用于零售,取得含税收入226000元。 (12)9月23日,为甲公司(增值税一般纳税人)代销粮食,取得零售收入87200元。和甲公司结账,支付甲公司54500元(含税),取得增值税专用发票。另向甲公司收取结账额5%的返利收入。 (13)9月24日,生产加工一批新产品 C 500件,成本价200元/件(无同类产品市场价格),按照成本价全部售给本企业职工,取得不含税销售额100000元,收到价款存入银行,未开具增值税专用发票。 (14)9月25日,销售使用过10年的小汽车2辆,每辆售价12360元。 (15)9月28日,出租位于本市的一幢6年前取得的办公用房,价税合计收取4个月的租金84000元,选择简易计税方法。 (16)9月30日,机修车间对外提供加工服务,收取劳务费11300元(含税)存入银行,开具普通发票。 (17)9月30日,从新加坡进口丙材料一批共500件,海关审定的关税完税价格为每件200元,进第2页共2页口关税为10000元,增值税率为13%,取得关税完税凭证,并以银行存款支付货款及税款。 (18)9月30日,企业上月销售的 B 产品5台发生销售退回,价款100000元,应退增值税16000元。 (19)9月30日,盘存发现上月购进的农产品10吨被盗,农产品账面成本为27800元(其中含分摊的运输费用500元,上月均已认证并申报抵扣),经批准作为营业外支出处理。 (20)9月30日,经协商,允许某广告公司在本厂2016年12月建成的围墙上喷涂家电、服务广 告,价税合计收取54500元。 要求:根据以上资料计算该企业2021年9月份的增值税进项税额、销项税额和应纳税额。
(8)5月8日,从迪菲公司购进配件一批,取得增值税专用发票,发票上面注明价款20,000元、税款2600元,货款已付,货物已验收入库。用现金支付运费400元,取得普通发票。(9)5月10日,销售给某机电公司B型号设备30台,每台不含税价款16000元,按协议折扣5%,已开具增值税专用发票,折扣额已在增值税专用发票的金额栏内注明,货已发出。同时,随同产品一起售出包装箱30个,不含税价每个100元,开具增值税专用发票。款项518670元已存入银行。(10)5月11日,向小规模纳税人天阳公司售出20吨丙材料,开出58500元的普通发票,款项已存入银行。·(11)5月12日,将B型设备3台转为本企业自用,每台实际成本8.000元,未开具发票。(12)4月3日,以分期收款方式销售一批配件,不含税价款540000元,在合同中双方约定分三次支付货款并开具增值税专用发票,合同中约定的收款日期分别为5、6、7月的12日。4月28日,发出产品。5月12日,收取第一笔款项。
题目完整,请问老师怎么写会计分录谢谢您!(1)5月8日,从迪菲公司购进配件一批,取得增值税专用发票,发票上面注明价款20,000元、税款2600元,货款已付,货物已验收入库。用现金支付运费400元,取得普通发票。.(2)5月10日,销售给某机电公司B型号设备30台,每台不含税价款16,000元,按协议折扣5%,已开具增值税专用票,折扣额已在增值税专用发票的金额栏内注明,货已发出。同时,随同产品一起售出包装箱30个,不含税价每个100元,开具增值税专用发票。款项518670元已存入银行。(3)5月11日,向小规模纳税人天阳公司售出20吨丙材料,开出58500元的普通发票,款项已存入银行。.(4)5月12日,将B型设备3台转为本企业自用,每台实际成本8,000元,未开具发票。(5)4月3日,以分期收款方式销售一批配件,不含税价款540000元,在合同中双方约定分三次支付货款并开具增值税专用发票,合同中约定的收款日期分别为5、6、7月的12日。4月28日,发出产品。5月12日,收取第一笔款项。
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。