税管员打电话来说需要我们补开房租租金的发票，如果分两种情况，第一种，房子是自己的请问需要交的税种有哪些，以及怎么计算这个税费，第二种如果房子是租赁的需要交的税种有哪些，以及怎么计算这个税费

公司租入厂房只有租赁合同和付款收据可以入账，但在企业所得税汇算清缴时，未取得发票的租金支出不能在税前扣除。三种情况的税务分析：不入账情况：企业无需直接就该笔未入账的租金缴纳其他特定税款。但如果税务机关在检查中发现未入账租金情况，可能以该租金金额为基础，要求补缴企业所得税等。入账但不开票情况：企业缴纳的税主要有：企业所得税：1.5 万 ×5 个月 = 7.5 万，假设无其他调整事项，应纳税所得额增加 7.5 万，企业所得税增加 7.5 万 ×25% = 1.875 万。加 20% 后取得发票情况：企业缴纳的税主要有：企业所得税：1.8 万 ×5 个月 = 9 万可在税前扣除，假设无其他调整事项，对企业所得税影响较小（具体需结合企业整体经营情况确定）。综合来看，不开票入账情况下，企业所得税税负增加较为明显；加 20% 取得发票情况下，虽然租金成本增加，但可以在税前扣除，且避免了税务风险。一般来说，加 20% 取得发票的方式在长期来看可能更为稳妥，税负相对可能更合理，但具体情况还需结合企业的实际经营和税务状况综合判断。

2024-11-12

快账用户7684 追问 2022-12-13 17:42

是公司一直在营业，但是却没有房屋租金的成本票入账，不是我们出租房子出去

齐红老师解答 2022-12-13 17:43

这个是叫房东开发票给你们呀。需要交房产税12%，印花税0.1%，个税20%

快账用户7684 追问 2022-12-13 17:48

增值税，附加税这些不用？

齐红老师解答 2022-12-13 17:49

每月不超15万，季度不超45万，免税

快账用户7684 追问 2022-12-13 17:50

什么意思，是说租金不超15万免增值税，附加税？

或者有没相应的网址我自己去看下吧···

齐红老师解答 2022-12-13 17:51

是的，就是每月租金不超15万，季度不超45万

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

税管员打电话来说需要我们补开房租租金的发票，如果分两种情况，第一种，房子是自己的请问需要交的税种有哪些，以及怎么计算这个税费，第二种如果房子是租赁的需要交的税种有哪些，以及怎么计算这个税费

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>