老师，公司原有一笔支出是劳务费，金额大。当时做的是借其他应收款，贷银存。一直没有发票收到，现在是把这笔款做到长期待摊费用里，每月摊，汇算的调增。还是直接做到管理费用里，汇算的时候调增？
都可以的，就是主要看你这个费用的话，它是属于某一个的还是某一段时间了，如果说释放某一段时间就可以放长期待摊费用，如果说是当月的就放管理费用调整就行了。
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老师，请教个问题，我们酒店是去年10月开业的，当时待摊时有好多发票还没收到。做在暂估里，借长期待摊费用，贷应付账款暂估，现在发现有几笔发票收不回来了，怎么做调整，谢谢老师
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老师，去年支付的费用，没有取得发票当时做账借其他应付款—公司名称贷银行存款一直挂账呢。现在确定收不到发票了。直接做借管理费用贷其他应付款可以吗。2022年的汇算清缴调增处理。
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老师，公司原有一笔支出是劳务费，金额大。当时做的是借其他应收款，贷银存。一直没有发票收到，现在是把这笔款做到长期待摊费用里，每月摊，汇算的调增。还是直接做到管理费用里，汇算的时候调增？
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我公司是小规模纳税人，2021年的时候暂估了一笔管理费用，其中有一笔20万的款项一直没收到发票，所以汇算清缴的时候进行了费用调增，补交了税。今天对方把票开给了我们，这笔费用做账要怎么处理？（暂估时：借管理费用-暂估，贷应付账款-暂估；）
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公司22年1月的时候，预付的一年的仓库租赁及场地分摊费，合同约定租期：2022.2.9-2023.2.9，借：其他应付款 12万，贷：银行存款 12万，之后也是在1月收到一年的房租发票，借：长期待摊费用 12万 贷：其他应付款 12万，然后从2月开始一直到23年的1月，每月都做这样一笔分录：借：管理费用 1万，贷：长期待摊费用 1万。 这是之前会计做的，我想问下这样做对吗？
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是一段时间，但直到这个项目结束，过了一年才知道票据收不回来，这个时间过去一年了，再从其他应收款里转到待摊，会不会有影响？
劳务费也算我们的营业成本，我做入生产成本里，在结转到库存商品里会不会更好些？只是没有票据，所以不知道怎么合适
不影响你可以转到长期待摊费用里面。那如果说是你的成本的话，你就直接转到成本就行了呀，你后面在申报的时候纳税调整不扣除就可以。
公司拍摄电影，前期都是支出，还没有收入，结转到成本金额就悬殊很大
那你拍电影的话，你现在就直接放到你的合同履约成本，或者是长期待摊费用，后面你分期摊入成本就行了。
然后在纳税调增是吗？
然后在申报的时候纳税调整就行了。