【资料1】某企业为居民企业，2021年发生经营业务如下：(1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2600万元。(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元)；管理费用480万元(其中业务招待费25万元)；财务费用60万元（其中：支付银行借款利息27.5万元；支付因向某供应商借款500万元，期限1年，而发生的利息32.5万元。(4)销售税金160万元(含增值税120万元(5)营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。已知：企业所得税税率为25%，同期银行货款年利率为5.5％。要求：计算该企业2021年度实际应纳的企业所得税。

计算过程如下利润总额=4000-2600-770-480-60-40%2B100-50%2B10=110 广告费限额=4000*15%=600调增50万元招待费限额1=25*60%=15限额2=4000*0.005=20招待费调增10万元技术研发费用调减40*75%=30 捐赠限额=110*12%=13.2调增16.8 税收滞纳金调增6万国债利息调减10万工费经费限额=200*2%=4调增1万福利费限额=200*14%=28调增3万教育经费限额=200*8%=16不调整应纳税所得额=110%2B50%2B10-30%2B16.8%2B6-10%2B1%2B3=156.8 应纳税额=156.8*25%=39.2

2022-12-14

你好需要计算做好了发给你

2022-12-14

会计利润总额的计算是 4000-2600-770-480-60-40+80-50=80

2023-04-23

您好，计算过程如下会计利润=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广告费限额=4000*15%=600调增50万元招待费限额1=25*60%=15，限额2=4000*0.005=20调增10万元捐赠限额=80*12%=9.6调增20.4万元税收滞纳金调增6万元工费经费限额=200*2%=4调增1万元福利费限额=200*14%=28调增3万元教育经费限额=200*8%=16不调整应纳税所得额=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4 应纳税额=170.4*25%=42.6

2022-06-14

你好，需要计算做好了发给你

2023-06-18