1、则甲公司本月增值税销项税额为(80000%2B2000)*13%=
1、甲企业为增值税一般纳税人,本月委托某烟厂加工烟丝。甲企业提供的烟叶成本为35000元,支付加工费8050元(不含增值税)。甲企业允许抵扣的进项税额为840元。已知烟丝的增值税税率为13%,消费税税率为30%。要求:计算甲企业当月应缴纳的增值税税额和消费税税额。2、中国公民李某任职于国内某公司,本月取得工资收入20000元,个人负担“三险一金”4400元,享受专项附加扣除3000元;出版著作获得稿酬70000元。已知居民工资薪金累计应纳税所得额不超过36000元的个人所得税预扣率为3%;稿酬所得每次收入超过4000元以上的,减除费用按收入的20%计算,按收入额70%计税,税率为20%。要求:计算李某当月各项所得应预扣预缴的个人所得税税额。3、某工业企业全年销售收入净额4600万元,全年业务招待费实际发生50万元。已知业务招待费所得税前扣除限额为实际发生额的60%与当年营业收入的5%0孰低。要求:计算业务招待费的扣除限额和不允许扣除的数额。
二、某市服装公司为增值税一般纳税人。2019年6月份发生以下经济业务:(1)从国外进口一批服装面料,海关审定的完税价格为50万元,该批服装布料分别按5%和13%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证。该批服装布料当月加工成服装后全部在国内销售,取得销售收入100万元(不含增值税),同时支付运输费3万元(取得增值税专用发票)。(2)销售高档化妆品一批,取得产品销售收入2373万元(含增值税),向购货方收取手续费11. 3万元(含增值税)。已知:该公司适用的增值税税率为13%,高档化妆品适用的消费税税率为15%,上期留抵税额9. 77万元.要求(1)计算分析该公司当月进口服装布料应缴纳的增值税税额。(2)计算分析该公司当月应缴纳的增值税税额。(3)计算分析该公司当月应缴纳的消费税税额。
41. 【问答题】 (11分) 某市服装公司为增值稅一股纳稅人。 ,2019年11月份发生以下经济业务: (1)从国外进口一批服装面料,海关审定的完税价格为50万元,该批服装布料分别按5%和13%的稅率向海关缴纳了 关税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证。该批服装布料当月加工成服装后全部在国内销售,取得销售收入100万元(不含增值税),同时支付运输费3万元(取得增值税专用发票)。 (2)销售高档化妆品一批,取得产品销售收入2457万元(含增值税),向购货方收取手续费11.3万元 (含增值稅)。 已知:该公司适用的增值稅稅率为13%。上期留抵稅额9.77万元。 要求:(1)计算该公司当月进口服装布料应缴纳的增值税稅额。 (2) 计算该公司当月应缴纳的增值税税额 (3) 计算该公司当月应缴纳的消费税税额 (4)计算该公司当月应缴纳的城建税 (5)计算该公司当月应缴纳的教育费附加
你好,计算一下1.甲公司为增值税一般纳税人’本月销售设备一批,取得不含税销售额80000元,同时向对方收取包装物租金2000元(不含税),已知增值税税率为13%,则甲公司本月增值税销项税额为多少元?2·某二手车经销公司2022年5月,当月销售二手车80台,收取含税价款1206万元,当月应计算缴纳的增值税为多少万元?(征收率减按0.5%计算)3·2022年3月甲公司进口一批摩托车,海关核定关税完税价格900万元,已知关税税率45%,消费税税率10%,计算甲公司当月该笔业务应缴纳消费税税额是多少?4·李某2022年10月出版小说一部,取得稿酬20000元,已知稿酬所得个人所得税预扣率为20%;每次收入超过4000元的,减除20%的费用。计算陈某稿酬所得应预扣预缴个人所得税税额。5·2022年5月甲公司获赠原值200万元的房产一处,税务机关核定的不含增值税价格为300万元·已知,契税税率为4%,计算甲公司获赠房产应缴纳契税税额。
甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮、住宿服务。2019年6月有关经营情况如下:(1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。(2)出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元,出租房屋取得含增值税收入5.45万元。(3)提供车辆停放服务取得含增值税收入10.9万元。(4)支付咨询技术服务费,取得增值税专用发票注明税额1.2万元。(5)购进卫生用具一批,取得增值税专用发票注明税额2万元。(6)从农业合作社购进蔬菜,取得农产品销售发票买价200万元。已知:有形动产租赁服务增值税税率13%,不动产租赁服务增值税税率9%,生活服务、现代服务增值税税率6%,交通运输服务业增值税税率9%;农产品扣除率9%,取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。要求:(1)计算甲公司当月车辆停放收入应该缴纳增值税销项税额为多少万元?(2)计算房屋出租收入的销项税额为多少万元?(3)计算餐饮设备出租收入的销项税额为多少万元?(4)计算餐饮、住宿收入的销项税额为多少万元?(5)计算甲公司当月准予抵扣的增值税进项税额为多少万元?(6)计算甲公司当月销项税额合计为多少万元?(7)计算甲公司
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
2、当月应计算缴纳的增值税为1206/1.06*0.5%=
3、计算甲公司当月该笔业务应缴纳消费税税额是900*(1%2B45%)/(1-10%)*10%=
4、计算陈某稿酬所得应预扣预缴个人所得税税额20000*(1-20%)*(1-30%)*20%=
5、计算甲公司获赠房产应缴纳契税税额。300*4%=12