应纳税所得额的计算是410-3%2B20%2B5%2B1%2B0.5=433.5 计算出该企业本年度应缴纳的企业所得433.5*25%=108.375
甲企业2019年在表中反映的利润总额为300万元,经某会计师事务所查,涉及利润表的有关事项有(1)取得国库券利息收入3万元(2)以经营租赁方式租入设备一期2年。一次性支付租金30万元,已走计入其他业务支出(3)向希望工程捐款5万元,其中,4万元捐赠给希望工程基金会,1万元是企业对贫困地区的直接捐赠,均已计入营业外支出(4)该企业按应收账款余额的1%提取坏账准备金,应收账款期末余额为100元,企业提取坏账准备金1万元,已计入管理费用。要求,计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税。
四、2021年在利润表中反映的利润总额为410万元,经某会计师事务所检查,涉及利润表的有关事项如下:取得国库券利息收入3万元。以经营租赁方式租入设备一台,租赁期二年,一次性文付租金20万元,己经计入其他业务支出。被工商行政管理部门罚款5万元。(A对外捐赠5万元,其中:4万元捐赠给希望工程基金会,向灾区直接捐赠1万元,均己计入营业外支出。⑤为投资者支付的商业保险费0.5万元。要求:计算出该企业本年度应缴纳的企业所得
某城市国有软件开发企业2019年有关资料如下:(1)主营业务收入1480万元;主营业务成本1100万元,主营业务税金及附加5万元。(2)出租设备租金收入60万元,出租业务相关的税金及附加和相关费用20万元。(3)营业费用90万元,其中,广告费65万元。管理费用180万元,其中,业务招待费16万元。(4)财务费用15万元。其中,含为购建固定资产向银行借入长期借款(工程尚未完工),按年利率6%支付的利息3万元。(5)投资收益163万元。其中,国库券利息收入3万元。(6)营业外收入10万元。(7)营业外支出15万元。其中,列支通过红十字会捐赠给红十字事业的捐款5万元;直接捐助给某医院捐款6万元。(8)全年已计入成本费用的合理工资薪金支出300万元,职工福利费支出52万元,职工教育经费支出9万元,职工工会经费支出9万元。【要求】假设除以上资料外不考虑其它事项,计算该企业全年应纳的企业所得税。
某企业2023年度会计利润为300万元,预缴企业所得税75万元。该企业生产经营中部分业务如下:1.全年发生业务招待费40万元,已据实列支,企业的销售(营业)收入为2400万元。2.通过公益性社会团体向灾区捐赠现金50万元。3.取得国库券利息收入5万元。4.支付税收滞纳金1万元。5.全年支付职工工资1000万元,支付职工福利费155万元、职工教育经费10万元、工会经费20万元。假设除上述业务外无其他影响应纳税额计算的业务。要求:计算该企业2023年度汇算清缴应补(退)企业所得税多少万元。
A企业2019年利润总额为1285万,其中营业收入9200万元,1、本年发生的业务招待费50万。2、捐赠支出200万(其中,直接捐赠给某地区中学50万,通过红十字会捐赠给希望小学150万)。3、本年度发生财务费用50万,其中向非金融企业借款250万利息20万(假设当年金融企业贷款的年利率5.8%)。4、本年度共发生职工工资薪金支出1125万元,职工教育经费28万元,工会经费25万元,职工福利费160万元。5、本年度支付税收滞纳金30万元。要求:计算该公司的应纳税所得额。(保留2位小数,单位万元)
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公司是一般纳税人开13%的专票,供应商给我们开成13%的普票,这种申报时可以被抵扣吗?
储户于2020年5月10日开户存入整存整取定期存款50000元现金,存期3年。挂牌3年期存款利率为4.25%。2020年11月10日储户要求取款20000元,其余续存。当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.05%。要求:1)计算储户取款时银行应支付的利息是多少元?(计算结果保留到分位)2)编制储户取款时的会计分录
老师,请问这个题对所得税分录怎么写?2020年1月购入交易性金融资产成本500万元,2020-12-31市价为480万元,到了2021-12-31市价550万元,20年和21年会计利润均为5000万元,税率20%。到22年1-10出售售价540万元。22年会计利润均为5000万元,税率20%。
需要打印2月资产负债表,报表日期显示3月
老师,去年收到稳岗补助,记到营业外收入-政府补助了,现在让调到其他应付款里,应该怎么处理
某制造业企业为居民企业,2021年产品销售收入4000万元,其他业务收入1000万元,接受固定资产捐赠收入300万元,产品销售成本2000万元,其他业务成本500万元,缴纳税金及附加300万元。当年发生的业务如下:(1)取得投资收益300万元,含国债利息100万元。(2)发生管理费用400万元,含业务招待费150万元。(3)发生销售费用800万元,含广告费和业务宣传费600万元。(4)发生财务费用100万元,含支付给银行的逾期罚息10万元。(5)全年计入成本、费用的实发工资总额为200万元,实际支付职工福利费30万元、工会经费5万元、职工教育经费5万元。(6)营业外支出200万元,含税收滞纳金20万元,通过公益性社会组织向某大学捐款100万元。计算该企业2021年企业所得税应纳税额。
你好,自然人电子税务局申报工资薪金,第一次登录,密码怎么设置?
老师,总包方直接给农民工发工资了从工程款里扣的,我们施工方怎么处理账务?是不是借:工程施工贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:应收账款这样?那附件应该放什么呀?需要对方开发票吗?
12月份有关损益类账户的余额如下:主营业务收入100万元,主营业务成本50万元,营业税金及附加10万元,销售费用10万元,管理费用4万元,财务费用3万元,其他业务收入10万元,其他业务成本5万元,营业外收入8万元,营业外支出16万元。要求:(1)计算本月营业利润、利润总额和净利润(所得税税率为25%),并结转损益类各账户。(2)12月31日一次结转全年实现的净利润(公司111月份累计的净利润为85万元)。(3)12月31日公司确定的全年净利润分配方案为:计提10%的法定盈余公积金,按净利润的50%向股东发放现金股利。(4)计算出年末未分配利润金额