同学你好 天空在哪里
(四)某企业于2019年12月31日购入某项机器设备,会计上采用直线法计提折旧,税法规定允许采用加速折旧,其取得成本为400万元,使用年限为10年,净残值为零,计税时按双倍余额递减法计提折旧。不考虑中期报告的影响。该企业适用的所得税税率为25%。 要求: 1.分析计算2020年12月31日该设备的账面价值; 2.分析计算2020年12月31日该设备的计税基础; 3.分析计算2020年12月31日该设备的暂时性差异; 4.分析计算递延所得税; 5.编制2020年12月31日该设备的递延所得税会计分录。
A公司适用的所得税税率为25%,递延所得税资产及递延所得税负不存在期初余额。 A公司于2018年12月20日取得某设备,成本为1600万元,预计使用10年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。 2021年12月31日,根据该设备生产产品的市场占有情况,A公司估计该设备可收回金额为920万元,假定税法规定的折旧方法、折旧年限与会计准则相同,企业的资产在发生实质性损失时可予税前扣除。 要求:(1)计算2021年底该设备的账面价值和计税基础 (2)说明产生的暂时性差异和递延所得税
填空题)1、科目代码递延所得税资产:1811递延所得税负债:2901所得税费用:6801A企业2016年12月购入设备750万,会计采用直线法法,折旧年限为5年,因为该设备更新换代较快,税法规定可以采用双倍余额抵减法,折旧年限为5年,在纳税申报时,A企业采用了这种方法。2018年12月31日,因为该设备出现了升级版,老款跌价较快,预计该设备可收回金额为180万。2018年得知,2019年企业将获得高新技术企业称号。要求:(1)完善下表,注意确认该设备账面价值与计税基础的差异是可抵扣暂时性差异还是应纳税差异,形成递延所得税负债还是递延所得税资产。若当年为递延所得税的转回,表中递延所得税的发生额用负数表示第1空():A:可抵扣暂时性差异B、应纳税暂时性差异C、可抵扣/应纳税暂时性差异D、应纳税/可抵扣暂时性差异第2空():A、资产B、负债C、资产/负债D、负债/资产(2)2018年的递延所得税的会计处理分录。借方科目1:(39)金额(40)万元借方科目2:(41)金
填空题)1、科目代码递延所得税资产:1811递延所得税负债:2901所得税费用:6801A企业2016年12月购入设备750万,会计采用直线法法,折旧年限为5年,因为该设备更新换代较快,税法规定可以采用双倍余额抵减法,折旧年限为5年,在纳税申报时,A企业采用了这种方法。2018年12月31日,因为该设备出现了升级版,老款跌价较快,预计该设备可收回金额为180万。2018年得知,2019年企业将获得高新技术企业称号。要求:(1)完善下表,注意确认该设备账面价值与计税基础的差异是可抵扣暂时性差异还是应纳税差异,形成递延所得税负债还是递延所得税资产。五年的递延所得税发生额及余额如何计算
填空题)1、科目代码递延所得税资产:1811递延所得税负债:2901所得税费用:6801A企业2016年12月购入设备750万,会计采用直线法法,折旧年限为5年,因为该设备更新换代较快,税法规定可以采用双倍余额抵减法,折旧年限为5年,在纳税申报时,A企业采用了这种方法。2018年12月31日,因为该设备出现了升级版,老款跌价较快,预计该设备可收回金额为180万。2018年得知,2019年企业将获得高新技术企业称号。求17-21年的递延所得税余额和发生额
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
填空在哪来呢 没看到空也没看到表