演示账套

某商场为增值税一般纳税人，从事百货的批发和零售业务，7月份发生经济业务如下：1）7月上旬，购进一批货物，取得增值税专用发票注明的货款为10万元，增值税为1.3万元，向小规模纳税人销售货物金额为22600元，柜台零售货物金额为11300元。2）7月中旬，购进一批货物，取得增值税专用发票注明的货款为20万元，增值税为2.6万元，向一般纳税人销售一批货物，货款为120万元。3）以库存商品不含税价值20000元发给女职工作为福利。4）7月下旬，购进一批货物，取得增值税专用发票注明的货款为5万元，增值税为6500元。柜台零售货物的销售额为226000元，另外卖出一台空调机给消费者个人，含税价款5650元，并上门为顾客安装，另外收取安装费113元。要求：计算该商场7月份应纳增值税额。

2022-03-16 10:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-16 10:34

业务1可以抵扣进项税额1.3 销项税额是（22600+11300）/1.13*0.13/10000=0.39

齐红老师解答 2022-03-16 10:34

业务2可以抵扣进项税额2.6 销项税额是120*0.13=15.6

齐红老师解答 2022-03-16 10:34

业务3销项税额的计算2*0.13=0.26

齐红老师解答 2022-03-16 10:36

业务4可以抵扣进项税额 0.55 销项税（56500+226000+5650+113）/1.13*0.13/10000=3.3163

齐红老师解答 2022-03-16 10:37

可以抵扣进项税额合计是 1.3+2.6+0.26+0.55=4.71 销项税额合计是 0.39+15.60+0.26+3.1363=19.3863 应交增值税的19.3863-4.71=14.6763

你好，同学，具体计算过程为

2022-03-16

业务1可以抵扣进项税额1.3 销项税额是（22600+11300）/1.13*0.13/10000=0.39

2022-03-16

你好。需要计算做好了给你

2021-11-06

1.销项税额0.26%2B0.13%2B120*13%%2B2.6%2B13 2.进项税额1.3%2B2.6%2B0.065 3.销项-进项

2022-10-06

同学你好销项税额=（22600加11300加226000加5650加113）/（1加13%）*13% 进项税额=13000加6500 应纳税额=销项减进项

2021-12-23

领取会员