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某商场为增值税一般纳税人,从事百货的批发和零售业务,7月份发生经济业务如下:1)7月上旬,购进一批货物,取得增值税专用发票注明的货款为10万元,增值税为1.3万元,向小规模纳税人销售货物金额为22600元,柜台零售货物金额为11300元。2)7月中旬,购进一批货物,取得增值税专用发票注明的货款为20万元,增值税为2.6万元,向一般纳税人销售一批货物,货款为120万元。3)以库存商品不含税价值20000元发给女职工作为福利。4)7月下旬,购进一批货物,取得增值税专用发票注明的货款为5万元,增值税为6500元。柜台零售货物的销售额为226000元,另外卖出一台空调机给消费者个人,含税价款5650元,并上门为顾客安装,另外收取安装费113元。要求:计算该商场7月份应纳增值税额。

2022-03-16 10:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-16 10:34

业务1可以抵扣进项税额1.3 销项税额是(22600+11300)/1.13*0.13/10000=0.39

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齐红老师 解答 2022-03-16 10:34

业务2可以抵扣进项税额2.6 销项税额是120*0.13=15.6

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齐红老师 解答 2022-03-16 10:34

业务3销项税额的计算2*0.13=0.26

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齐红老师 解答 2022-03-16 10:36

业务4可以抵扣进项税额 0.55 销项税(56500+226000+5650+113)/1.13*0.13/10000=3.3163

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齐红老师 解答 2022-03-16 10:37

可以抵扣进项税额合计是 1.3+2.6+0.26+0.55=4.71 销项税额合计是 0.39+15.60+0.26+3.1363=19.3863 应交增值税的19.3863-4.71=14.6763

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你好,同学,具体计算过程为
2022-03-16
业务1可以抵扣进项税额1.3 销项税额是(22600+11300)/1.13*0.13/10000=0.39
2022-03-16
你好。需要计算做好了给你
2021-11-06
1.销项税额0.26%2B0.13%2B120*13%%2B2.6%2B13 2.进项税额1.3%2B2.6%2B0.065 3.销项-进项
2022-10-06
同学你好 销项税额=(22600加11300加226000加5650加113)/(1加13%)*13% 进项税额=13000加6500 应纳税额=销项减进项
2021-12-23
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