（1）计算当期应缴纳的企业所得税，编制相关会计分录； (2）计算递延所得税资产和递延所得税负债，并编制相关会计分录。威

同学您好。1、当期应缴纳所得税费用711.25 借所得税费用贷应交税费711.25

2022-12-15

会计折旧=1500*2/10=300，税法折旧=1500/10=150，纳税调增=150，递延所得税资产=150*25%=37.5 关联企业捐赠纳税调增500 公允价值变动纳税调减=1200-800=400，递延所得税负债=400*25%=100 罚款纳税调增250 1、应纳税所得额=（3000%2B150%2B500-400%2B250）=3500 2、应交所得税=3500*25%=875 3、递延所得税资产=150*25%=37.5 4、递延所得税负债=400*25%=100 5、借所得税费用875-37.5%2B100=937.5 递延所得税资产37.5 贷递延所得税负债100 应交所得税875

2022-06-07

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

2020-11-30

交易性金融资产的账面价值小于计税基础，是可抵扣暂时性差异，=620-500=120 存货的账面价值小于计税基础，是可抵扣暂时性差异，=150-135=15 预计负债的账面价值大于计税基础，是可抵扣暂时性差异，=200-0=200 本体应纳税暂时性差异为0，可抵扣暂时性差异=120%2B15%2B200=335 递延所得税资产=335*0.25=83.75，递延所得税负债=0，应纳所得税=（1000%2B120%2B15%2B200）*25%=333.75 借所得税费用 250 递延所得税资产 83.75 贷应交税费--应交企业所得税 333.75

2023-06-18

交易性金融资产的账面价值小于计税基础，是可抵扣暂时性差异，=620-500=120 存货的账面价值小于计税基础，是可抵扣暂时性差异，=150-135=15 预计负债的账面价值大于计税基础，是可抵扣暂时性差异，=200-0=200 本体应纳税暂时性差异为0，可抵扣暂时性差异=120%2B15%2B200=335 递延所得税资产=335*0.25=83.75，递延所得税负债=0，应纳所得税=（1000%2B120%2B15%2B200）*25%=333.75 借所得税费用 250 递延所得税资产 83.75 贷应交税费--应交企业所得税 333.75

2023-06-18