甲企业为增值税一般纳稅人,企业所得稅按年计征,2021年度取得销售收入8 800 万元,销售成本为 5 000 万元,会计利润为 845 万元。 2021年,甲企业其他相关财务资料如下： 在管理费用中,发生业务招待费 140 万元,新产品的研究开发费用 280 万元(末形成无形资产计入当期损益)。 在销售费用中,发生广告费 700 万元,业务宣传费 140 万元。 发生财务费用 900 万元,其中支付给非金融机构借款利息 700 万元,年利率为 7%,金融机构同期同类货款利率为 6%。 营业外支出中,列支通过减灾委员会向遭受自然灾害地区的捐款 50 万元,支付给客户的违约金 10 万元。 己在成本费用中列支实发工资总额 500 万元,并实际列支职工福利费 105 万元，上缴工会经费 10 万元并取得工会经费专用拔缴款收据,职工教育经费支出 47.5 万元。 已知;甲企业适用的企业所得稅稅率为 25%。 计算业务招待费应调整的应纳税所得额; 计算新产品的研究开发费用应调整的应纳稅所得额： 计算广告费和业务宣传费应调整的应纳稅所得额; 计算财务费用应调整的应纳税所得额，计算营业外支出应调整

热门问答 更多>

• 你好。我想咨询一下啊。我们公司有委托加工的业务，A企业委托我们加工，我们2022年把业务做成对开发票了。就是收取他们的采购，我们按采购入账（购入配件），然后材料+加工费再开给他们销售（发动机），都开具13%的税票。但是在申报企业所得税时我们只按加工费做的收入。这样可以吗，有什么政策支持吗

• 次报的工会经费要报？

• 自行研发的软件作为产品卖出去，已经研发成功了，那这个成本是不是就是0了，

• 5月销售发票，7月开红字发票，应该如何做凭证？会计分录怎么写？

• 老师好，小规模建筑公司，税务打来电话说去年预交了税款2000元，现在不退税的话就要调一下账该怎么调呢？

• 打样的费用该往哪记啊，比如包装袋子的制版费

• 重复报销了采购款和费用报销（有备注），这个人名下还有采购报销没报的，可以冲减未报销的采购报销吗

• 老师，火车票，开票日期8月，乘车日期7月，按几月入帐？

• 老师，我们有一个员工4月份入职工资4300，然后7月份拿了奖金35000，现在报个税，他的累计减除费用是20000，社保公积金总数是3853.28，这个月等于缴税850.4，那过两个月累计减除费用达到60000了，这个税不就多缴纳了吗

• 老师，我们是一般纳税人，对方给我们的进项发票是一张5月份开的发票，这个月才发现没有入帐，可以直接做在这个月吗？