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预交增值税及附加税咋做分录

预交增值税及附加税咋做分录
2022-12-15 15:59
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-12-15 16:01

1、预缴增值税： 借：应交税费-预交增值税 ， 贷：银行存款。 回来抵减应缴纳的税金。 2、附加税， 缴纳附加： 借：应交税费-应交城建税， 应交税费-应交教育费附加， 应交税费-应交地方教育费附加， 贷：银行存款。 回来抵减应缴纳的税金。 不过实务中有直接反生就直接计提税金附加，抵减当期利润的，一般税务业务认可的

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快账用户6134 追问 2022-12-15 16:04

老师意思异地预交附加税不做分录是吧，

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齐红老师 解答 2022-12-15 16:20

上述分录都是在预缴环节的分录 需要做的

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快账用户6134 追问 2022-12-15 16:35

那计提附加税不做分录吗

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齐红老师 解答 2022-12-16 13:39

可以在汇总申报的时候计提税金及附加

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1、预缴增值税： 借：应交税费-预交增值税 ， 贷：银行存款。 回来抵减应缴纳的税金。 2、附加税， 缴纳附加： 借：应交税费-应交城建税， 应交税费-应交教育费附加， 应交税费-应交地方教育费附加， 贷：银行存款。 回来抵减应缴纳的税金。 不过实务中有直接反生就直接计提税金附加，抵减当期利润的，一般税务业务认可的
2022-12-15
同学你好 借应交税费增值税 借应交税费附加税 贷银行存款
2022-12-15
你好，预交增值税及附加税的时候 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 贷：银行存款 这个时候暂时不需要计提 
2022-04-08
借应交税费应交增值税 借应交税费应交企业所得税 借应交税费应交-城建税/教育费附加 贷银行存款
2023-09-08
你好，预交的增值税以及附加，分录是 借：应交税费 —应交增值税（已交税金） 应交税费 —附加税 贷：银行存款 
2023-04-06
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