我公司租了一个商铺办公用，今年一年的租金是24000元，每个月租金是2000元，今天我去道滘税局代开了一张租金专票，增值税、城建税、房产税、个人所得税一共是1902.86元，这笔税金1902.86元我公司承担，房东不承担，我想问下这笔税金1902.86元，如果做内帐怎么做？如果做外帐又怎么做？

内账、外账都可以借营业外支出贷银行存款，外账是不允许抵扣所得税的。

2022-12-16

借预付账款管理费用税金贷银行存款

2022-04-21

你好； 1. 按月去计提即可。当月做当月做借管理费用贷其他应付款 2. 税费你公司承担做借营业外支出 -税费支出贷银行存款 3. 租金在第一个月租期凭证后；其他月份用发票复印件即可

2022-03-09

借营业外支出贷银行存款。

2020-12-10

您好，权责发生制，我们不能把这个租赁入在25年，还是得申报在24年，以下是政策 1、关于取得跨期发票涉税处理。　　《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。　　 2.关于企业提供有效凭证时间问题。　　《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。　　依据上述规定，企业取得以前年度发票，不允许作当期费用税前扣除。　　 3.、关于取得跨期发票会计处理。　　《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正（2006）》规定，前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。　　第十二条规定，企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积

2025-03-07