同学你好 稍等我算下
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务,2020年10月有关经济业务如下: (1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额13万元,另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.9万元。 (2)购进办公设备取得增值税专用发票注明税额3.6万元。 (3)仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件,该批零配件账面成本13万元,购进该零配件的进项税额已于上月抵扣。 (4)销售装修板材取得含税价款226万元,另收取包装费2.26万元。 (5)销售一台自己使用过的机器设备取得含税销售额20.6万元,该设备于2008年3月购入。甲公司属于2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,因此该设备的进项税当时未能抵扣。 已知:上期留抵增值税税额为4.2万元。本月取得的合规票据均在本月抵扣。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 (1)计算甲公司当月销售装修板材的增值税销项税额。 (2)计算甲公司当月销售机器设备应缴纳的增值税。 (3)计算甲公司当月丢失零配件增值税进项税额转出的金额。 (4)计算甲公司当月的应纳增值税额。
乙为增值税般纳税人,要从事建筑、装修材料的生产和销售业务、年10月有关经济业务如下:(1)进用原料取得增值税专用发票注明税额1,费取得增值税专用发票注明税额0.33万元。(2)购进办公设备取得增值税专用发票注明税额3.4万元。(3)仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件,该批配件账面成本10.53万元,其中含运输成本0.23元,购进零件和支付运输费的进项税额均已于上月抵扣。(4)销售装修板材取得含税价款234万元,另收取包装费2.34万元。(5)销售一台自己使用过的机器设备取得含税销售额20.6万元,该设备于2018年2月购入计算当月应纳增值税税款
1.某生产小电器的企业是增值税一般纳税人,6月发生下列业务:(1)外购材料一批用于生产,取得增值税专用发票,注明金额30000元,税额3900元;外购一台生产设备,取得增值税专用发票,注明金额50000元,税额6500元;(2)进口一批塑料材料,关税完税价格15000元,关税税率6%,按规定向海关缴纳了关税和增值税,取得了海关专用缴款书;(3)销售型号RH-20F的取暖器500件,含税单价226元,实现含税销售总额113000元;(4)将型号RH-20F的取暖器2件赠送给客户;(5)将自己使用过的一台旧设备出售,含税售价16950元(该设备购进时的价格40000元,已抵扣进项税)。要求:计算该企业当月应纳增值税。
某生产小电器的企业是增值税一般纳税人,6月发生下列业务:(1)外购材料一批用于生产,取得增值税专用发票,注明金额30000元,税额3900元;外购一台生产设备,取得增值税专用发票,注明金额50000元,税额6500元;(2)进口一批塑料材料,关税完税价格15000元,关税税率6%,按规定向海关缴纳了关税和增值税,取得了海关专用缴款书;(3)销售型号RH-20F的取暖器500件,含税单价226元,实现含税销售总额113000元;(4)将型号RH-20F的取暖器2件赠送给客户;(5)将自己使用过的一台旧设备出售,含税售价16950元(该设备购进时的价格40000元,已抵扣进项税)。要求:计算该企业当月应纳增值税。
3、甲企业为增值税一-般纳税人,主要从事设备制造和销售业务,2019年12月有关经营情况如下:(1)购入原材料取得增值税专用发票注明税额45万元,进口检测仪器取得海关进口增值税专用缴款书注明税额26万元(2)报销销售人员国内差旅费,取得网约车费增值税电子普通发票注明税额0.1万元,取得住宿费增值税普通发票注明税额0.5万元,取得注明销售人员身份信息的铁路车票,票面金额合计10.9万元,取得注明销售人员身份信息的公路客票,票面金额合计5.15万元(3)采取分期收款方式销售A型设备--台,含增值税价款216万元,合同约定当月收取50%价款,次年4月再收取50%价款,采取预收货款方式销售B型设备一台,设备生产工期18个月,合同约定本月应收含增值税价款960.5万元,甲企业当月实际收到该笔预收款(4)支付境外乙公司专利技术使用费,合同约定含增值税价款106万元,乙公司在境内未设有经营机构.且无代理人。要求:计算当月甲企业应缴纳的增值税税额及代扣代缴的增值税税额