请问老师，企业只是计提，还没有支付给股东个人利息，股东也不给开发票呀？请问企业所得税汇算清缴还需要调增处理吗？
你好，需要的，需要调整的。
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请问老师，19年企业所得税汇算清缴调增计提未支付费用（无发票）5万元，请问20年已经支付，请问这5万元20年所得税汇算清缴是覆盖申报还是直接调减处理
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老师，请问股东投资款存入银行后会产生利息，这个是不是需要计提企业所得税？我们企业目前还在筹建期并没有投产，老板也不愿意缴这个税款，请问有什么办法可以处理？
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目前企业还在亏本状态下，股东借钱给企业经营，收取了利息，例如借了100万，利息收1分2，有没有超过国家法律规定的几倍？这个算不算股东分红,还是算股东个人的利息收入?出借人要交增值税和个人所得税，现在增值税是免的，那个人所得税是按取得的利息收入的20%征收个税，如果本度有利润了，不超过100万，企业所得税税率是2.5%，如此一来,企业是支付利息叫股东开票还是无息划算?
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请问老师，单位超股东借款，计提财务费用-利息支出40万，请问必须要有发票才能在企业所得税汇算清缴前扣除吗？
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请问老师，企业只是计提，还没有支付给股东个人利息，股东也不给开发票呀？请问企业所得税汇算清缴还需要调增处理吗？
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老师，还没有实际支付，股东为啥给单位开发票呀？
你调整就可以的，不用纠结这个发票有没有了。
但是财务不让调增
说是支付了，股东就会给开发票的。
收到了发票之后再调减就可以啦。
汇算清缴之前把发票开进来。