请问老师，企业只是计提，还没有支付给股东个人利息，股东也不给开发票呀？请问企业所得税汇算清缴还需要调增处理吗？
你好，需要的，需要调整的。
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目前企业还在亏本状态下，股东借钱给企业经营，收取了利息，例如借了100万，利息收1分2，有没有超过国家法律规定的几倍？这个算不算股东分红,还是算股东个人的利息收入?出借人要交增值税和个人所得税，现在增值税是免的，那个人所得税是按取得的利息收入的20%征收个税，如果本度有利润了，不超过100万，企业所得税税率是2.5%，如此一来,企业是支付利息叫股东开票还是无息划算?
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请问老师，单位超股东借款，计提财务费用-利息支出40万，请问必须要有发票才能在企业所得税汇算清缴前扣除吗？
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请问老师，企业只是计提，还没有支付给股东个人利息，股东也不给开发票呀？请问企业所得税汇算清缴还需要调增处理吗？
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老师，请问个人独资企业有三个股东，现股东需要分红，在给股东做分红缴税时，是不是只需要按照约定的比例或者是实缴资本的比例计算利润缴纳个人经营所得税就可以了？是不是不需要再缴纳股东的个人所得税了？
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请问老师，2022年的企业年金计提未支付，也没有取得发票，企业所得税汇算清缴调增处理啦，2023年6月份支付取得发票了。请问这个23年汇算清缴需要调减吗？
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老师，还没有实际支付，股东为啥给单位开发票呀？
你调整就可以的，不用纠结这个发票有没有了。
但是财务不让调增
说是支付了，股东就会给开发票的。
收到了发票之后再调减就可以啦。
汇算清缴之前把发票开进来。