老师，我们是每月15号发上个月的工资。现在个税系统里是显示所属税款是11月份的。我今天是申报哪个月的工资数据上去啊

老师，举个例子：比如本月12月份过完了，到23年1月份了。在申报期前就得算好12月的工资，然后在1月份申报是不。

你好，是的，是这样的

老师还有就是 本期收入填的是实际银行发放的还是应发的（没扣社保前的）

你好，本期收入填的是应付工资金额

我看到视频 有些老师说是填的实发的。这是错误的吧

你好，按实发填写，显然是不对的 比如应付工资6000，没有其他扣除项目，个人所得税30，实发5970 按5970填写显然是不对的

老师，那如果我本月已经算好12月的工资，本月做计提分录即可了吧。借管理费用职工薪酬 贷应付职工薪酬。不用做其他的分录了不

你好，如果有税款需要缴纳，还需要做计提个人所得税的分录

计提个税分录怎么写

你好，计提个税分录 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 

老师 ，计提工资分录和计提个税分录是不是一样的

你好，不一样。 计提工资分录是，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 计提个税分录是，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 

如果是公司承担员工的个税，是不是就是借 管理费用 贷应付职工薪酬-工资 应交税费-个税

你好，如果是公司承担员工的个税，分录也是一样的，只是需要把税后工资金额还原成税前工资金额。

老师，我分开做分录对不对。计提本月工资借 管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 个税 借管理费用 ？ 贷应交税费个税。这样的对不对。个税计提那入哪个科目

你好，请仔细看我这个回复的内容 计提工资分录是，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 计提个税分录是，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税  如果是公司承担员工的个税，分录也是一样的，只是需要把税后工资金额还原成税前工资金额。

非常感谢。老师这个代员工支付的工资汇算清缴不能税前扣除吧