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53.某企业为增值税一般纳税人,2021年7月有关经营情况如下:(1)购进一批材料,取得增值税专用发票注明价款200000元,因外购材料,取得承运部门开具的普通发票,注明运费6000元;(2)购进一台机器设备,取得增值税专用发票上注明价款16000元,税额2080元。同时支付运费2000元,取得增值税专用发票;(3)对外销售甲类啤酒40吨,不含税价格为4800元/吨;销售乙类啤酒32吨,不含税价格为2980元/吨;(4)将企业自产的2吨乙类啤酒作为福利发放给本企业职工。已知:甲类啤酒的消费税税率为250元/吨,乙类啤酒的消费税税率为220元/吨。要求:(1)计算该公司本月应纳增值税税额;(5分)(2)计算该公司本月应纳消费税税额。(3分)

2022-12-17 19:51
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齐红老师

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2022-12-17 20:06

同学你好, 本月应纳增值税税额= -200000*13%-2080-2000/1.09*9%%2B4800*40*13%%2B2980*32*13%%2B2980*2*13%=9886.46元 本月应纳增值税税额=250*40%2B220*(32%2B2)=17480元 很高兴为您解答,满意请给五星哦,感谢!

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