3.某煤矿联合企业为增值税一-般纳税人，具有专业培训资质，主要业务为原煤开采及销售，某纳税年度有关经营业务如下：（I)销售开采原煤13000，取得不含税收人15000万元。（2）购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票，注明进项税税额390万元。支付购料运输费用共计230万元，取得货物运输业增值税专用发票。(3）全年共实现会计利润5000万元。（4）销售费用1650万元，其中广告费1400万元。(5）管理费用1232万元，其中业务招待费120万元。(6）计人成本、费用中的实发合理工资820万元；发生职工工会经费16.4万元（取得工会专用收据)、职工福利费98万元、职工教育经费25万元。(7）取得的相关票据均通过主管税务机关认证。要求：根据上述资料，按下列序号计算并回答问题（每个问题需计算出合计数）。（1）计算企业该年应缴纳的增值税。（2）计算企业该年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。（3）计算企业该年广告费用应调整的应纳税所得额。(4）计算企业该年业务招待费应调整的应纳税所得额。

热门问答 更多>

• 老师，员工工资挂在老板的个人往来上，同时也申报个人所得税了，这样做可以吗

• 老师们，现在去房地产开发公司干会计有没有发展？有家房地产开发公司离我家比较近，工资不算高，但双休节假日正常休息，明天要我面试，刚刚天眼查看这家公司情况，有几项预警风险，历史风险等，还公示这公司居然欠税，发布时间是2025年8月31日，增值税欠11万多，附加税8千多，感觉这公司历史账务是不是有很大问题？请老师们给个建议，我要不要考虑这个公司呢？

• 库存现金管理有什么要求

• 老师，请问当季实际开票金额小于系统自动取数的开票金额，这样怎么处理，申报经营所得时可以改这个数吗，统计完所有开增值税发票的金额都没有系统自动取数的金额多，系统取数跟实际开票金额差1000多，这么奇怪 我下午申报增值税时，主营业务收入又跟我做账的对上，就是这个经营所得取数大过我今年的开票金额

• 各明细账、总账、日记账的记账数据来源依据是什么

• 您好老师，俱乐部积分换礼品怎么做分录

• 老师您好？麻烦帮我看看环比这样不对吗？

• 本人在税局代开了90000元发票，要叫0.005个税（经营所得），这个到时候跟工资薪金会合在一起补税吗

• 各位老师大家好，建筑挂靠公司里面的印花税，还有水利基金分别是多少个税点计税，计税基础是什么，那位老师解析一下，谢谢

• 请问酒店行业房费收入和酒水收入需要划分吗？划分不了有什么税务风险？