[增值税纳税申报]黎明照明灯具制造有限公司主营各类家和节能灯产品商家火 产品的加工生产，兼营灯具各类配件，提供运输服务，为增值税一般纳税人，公司 (1)从四川好明亮灯具配件有限公司购入玻璃50000千克，单价2.80元;涂料15 元;塑料45000千克，单价3.20元;税率13%，货款为315500.00元， 税款为41C 材料已验收入库;均已取得增值税专用发票; (2) 2019年05月09日，总经理张云胜报销支付的广告费10000.00元，从总经理 增值税发票注明价款9433.96元，税额566.04元 (3)向四川好明亮灯具配件有限公司购入铝材料20吨，每吨不含税6000.00元， 明价款1 20000.00元和税款15600.00元，货已验收入库，此款项尚未支付。 (4)采购员出差归来，向公司交来增值税专用发票一-张， 发票上列明从南京易亮 公司购入塑料包装物6500只，价款39000.00元， 增值税5070.00元，货物已验收 (5)修车间报销维修配件款，其中生产车间维修的设备配件1500.00元，管理部i 7800.00元，取得增值税普通发票。

2.2019年05月05日，销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商城，每个单价300.00元，增值税发票列明价款60000.00元，增值税销项税额7800.00元。发生运费1090.00元，由贝尔斯照明灯具制造有限公司承担，以转账支票支付。货已发出，税票已开，并向银行办理了托收承付手续。 3.2019年05月05日，从四川好明亮灯具配件有限公司购入玻璃50000千克，单价2.80元；涂料1500升，单价21.00元；塑料45000千克，单价3.20元；税率13%，货款为315500.00元，税款为41015.00元。以上原材料已验收入库。 增值税的纳税申报。增值税的销项，进项，应纳税额

佳盛公司2019年12月发生下列经济业务：（1）黄山公司购入甲材料2 000千克，单价60元，乙材料600千克，单价20元，取得增值税专用发票，增值税率13 %，代垫运杂费共计5 200元（暂不考虑增值税）上述款项用银行存款支付，材料已到但尚未验收入库。（要求按购买材料的重量比例分配运杂费，列出计算过程，写出明细科目）（2）向胜利公司销售A产品一批，增值税专（2）向胜利公司销售A产品一批，增值税专用发票注明价款10 000元，税款1 300元，款项上月已预收8 000元，余款暂欠，该批产品的生产成本为7 000元。（3）开出支票预付大庆公司购料款15 000元。（4）向胜利公司销售甲产品2 000件，增值税专用发票上注明价款180 000元，增值税销项税额23 400元，款项尚未收到，甲产品的生产成本为120000元。（5）销售产品发生运输费，取得增值税专用发票上注明价款1 500元，增值税135元，款项银行存款支付。（6）供应科李阳出差归来报销差旅费1 800元，退回现金200元。（7）用银行存款支付本季度的短期借款利息2 700元，其中已预提1 800元。

1、案例资料(一)企业基本资料企业名称：贝尔斯照明灯具制造有限公司法人代表：张云胜企业地址：深圳市宝安区西乡街328号0755-25941111纳税人识别号：914489430284900129经营范围：主营各类家和节能灯产品、商家灯具产品、景观灯笼产品的加工生产，兼营灯具各类配件，提供运输服务注册资金：陆佰万元(600万元)注册时间：2016年2月1日行业性质：加工制造业开户银行：徽商银行松岗支行1506080988830290开户行账户：1506080988830290税务登记：核定为一般纳税人(二)本月主要业务1.2021年11月04日，从山东聊城灯笼材料有限公司购入材料一批，所购原材料已验收入库，款项通过银行存款划转。2.2021年11月05日，销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商城，每个单价300.00元，增值税发票列明价款60000.00元，增值税销项税额7800.00元。发生运费1090.00元，由贝尔斯照明灯具制造有限公司承担，以转账支票支付。货已发出，税票已开，并向银行办理了托收承付手续。3.2021年11月05日，从四川好明亮灯具配

6.2021年11月07日，销售给安徽铁路(集团)有限公司隧道灯150个，不含税单价580.00元，税率13%，货已发出且开具增值税专用发票，销售当日收到广州铁路(集团)公司开出并承兑的面值98310.00元的银行承兑汇票，汇票期限6个月，票面利率6%。7.2021年11月09日，从马鞍山玉龙金属材料有限公司购入铜材料28吨，不含税单价1650.00元/吨钢材料10吨，不含税单价1850.00元/吨税率13%，增值税专用发票所列材料价款64700.00元，税额为8411.00元，验收入库。货款通过银行转账支付。8.2021年11月09日，总经理张云胜报销支付的广告费10000.00元，从总经理借款中抵销。9.2021年11月11日，对外提供运输服务收入18348.62元，增值税率9%，税额为1651.38元，收到银行存款20000.00元。10.2021年11月13日，向珠海市金太阳灯饰有限公司销售吸顶灯65只，每只不含税售价346.00元；投光灯85只，每只不含税售价185.00元；以上共计价款38215.00元，增值税销项税额4967.95元，产品已发出，增值税专用发票已

税务登记：核定为一般纳税人1.2021年11月04日，从山东聊城灯笼材料有限公司购入材料一批，所购原材料已验收入库，款项通过银行存款划转。2.2021年11月05日，销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商城，每个单价300.00元，增值税发票列明价款60000.00元，增值税销项税额7800.00元。发生运费1090.00元，由贝尔斯照明灯具制造有限公司承担，以转账支票支付。货已发出，税票已开，并向银行办理了托收承付手续。3.2021年11月05日，从四川好明亮灯具配件有限公司购入玻璃50000千克，单价2.80元；涂料1500升，单价21.00元；塑料45000千克，单价3.20元税率13%，货款为315500.00元，税款为41015.00元。以上原材料已验收入库，款项通过银行存款划转。4.2021年11月05日，出售给个体户许珊珊报废的生产边角钢材余料150.00元，现金收取。5.2021年11月06日，销售给芜湖康源美家居商城水晶灯100个，不含税单价1500.00元；景观灯100个，不含税单价200.00元；税率13%，双方当初签订合同规定：付款条件为2/10、1/20