演示账套

用间接法计算该企业2014年度应纳企业所得税额

2022-12-20 08:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-20 08:49

您好稍等解答过程中

齐红老师解答 2022-12-20 09:17

广告费限额=（4300%2B100）*15%=660 调增40万元招待费限额1=（4300%2B100）*0.005=22 限额2=45*60%=27 调增23万元财务费用调增=20-250*5.8%=5.5万元工费经费限额=270*2%=5.4 调增2.1万元福利费限额=270*14%=37.8 调增3.2万元教育经费限额=270*2.5%=6.75 调增2.25万元捐赠限额=422.38*12%=50.6856 调增24.3144万元应纳税所得额=422.38%2B40%2B23%2B5.5%2B2.1%2B3.2%2B2.25%2B24.3144=522.7444 所得税税额=522.7444*25%=130.6861

您好稍等解答过程中

2022-12-20

同学你好哪一步不明白，给你解释。

2022-11-13

同学您好，稍等看一下。

2022-11-20

您好解答如下 1 应税税收收入总额=4500%2B300=4800 2 广宣费限额=4800*15%=720 调增100万元招待费限额1=4800*0.005=24 限额2=50*60%=30 调增26万元研发费用调减40*75%=30万元财务费用调增50-50/10%*6%=20万元罚款调增1万元捐赠限额=628*12%=75.36 不调整投资收益调减18万元

2022-10-28