演示账套

计算该企业2014年度实际应纳的企业所得税额

2022-11-13 12:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-13 12:55

同学你好哪一步不明白，给你解释。

快账用户1846 追问 2022-11-13 15:00

不知道怎么做

齐红老师解答 2022-11-13 15:08

第一步先把会计利润算出来第二步把纳税调整项目计算出来第三步计算出来应纳税所得额乘以税率计算出来企业所得税。

快账用户1846 追问 2022-11-13 18:31

能不能给一下计算过程

齐红老师解答 2022-11-13 20:05

1.会计利润的计算过程是 2500-1100-670-480-60-60+70-50=150

齐红老师解答 2022-11-13 20:08

调整事项： 2、广告费用扣除限额=2500*0.15=375，实际400，调增25

齐红老师解答 2022-11-13 20:10

3、业务招待费扣除限额2500*0.005=12.5大于10.2，所以调增2.3

齐红老师解答 2022-11-13 20:11

4、公益性捐赠扣除限额=150*0.12=18，实际30，调增12

齐红老师解答 2022-11-13 20:12

5、工会经费扣除限额150*0.02=3与实际数一致，不用调

齐红老师解答 2022-11-13 20:14

5、福利费扣除限额150*0.14=21小于实际数29万元，调增8万元

齐红老师解答 2022-11-13 20:14

6、福利费扣除限额150*0.14=21小于实际数29万元，调增8万元

齐红老师解答 2022-11-13 20:16

7、应纳税所得额=150+25+2.3+12+8=197.3 8、企业所得税=197.3*0.25=49.325

同学你好哪一步不明白，给你解释。

2022-11-13

您好计算过程如下利润总额=4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80 广告费限额=4000*0.15=600 调增60万元业务招待费限额 4000*0.005=20 25*0.6=15 调增10万元（25-15）税收滞纳金调增 6万元捐赠限额 80*0.12=9.6 调增30.4万元

2021-06-03

您好稍等解答过程中

2022-12-20

同学，所得税前扣除比例的运用，有什么问题可提，具体计算老师这边可能没这么多时间

2021-12-07

您好，计算过程如下利润总额=3000-1500-800-400-60-30+60-40=230 广告费限额=3000*0.15=450调增50万元业务招待费限额1=3000*0.005=15 限额2=18*0.6=10.8 调增7.2万元财务费用调增20万元直接捐赠调增5万元捐赠限额=230*12%=27.6不调整税收滞纳金调增6万元

2021-12-28