你好 4月份应缴纳的增值税=95万*13%—70万*13%—0.02万—2万 附加税=增值税*附加税税率 借:库存商品,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款 借:库存商品 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款 借:银行存款 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额)
甲公司为增值税一般纳税人,原材料采用计划成本核算。2019年6月1日,“原材料—A材料”科目借方余额1,463万元,“材料成本差异”科目贷方余额62.89万元,“存货跌价准备—甲产品”科目贷方余额122万元。6月发生如下经济业务:(1)2日,外购A材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为210万元,增值税税额为33.6万元,取得运费增值税专用发票注明的运费2万元,增值税税额0.2万元,取得增值税专用发票注明保险费1万元,增值税税额0.06万元,以上款项均以银行存款支付。该批原材料已验收入库,其计划成本为200万元。(2)10日,将一批计划成本为120万元的A材料发往乙公司进行加工,支付加工费及辅料费取得增值税专用发票注明加工费13.6万元,增值税税额为2.18万元。乙公司按税法规定代扣代缴消费税32.5万元。A材料加工后成为B材料。甲公司将收回的B材料用于连续生产加工应税消费品丁产品。(3)20日,甲公司收回B材料并验收入库,其计划成本为140万元。(4)25日,生产车间领用A材料一批,其计划成本为520万元。
A电子设备生产企业与B商贸公司均为增值税一般纳税人,2019年5月有关经营业务如下 1)A企业从B公司购进生产用原材料和零部件,取得B公司开具增值税专用发票注明货款180万元、增值税23.4万元。 2)B公司从A企业购电脑600台每台不含税单价0.45万元,取得A企业开具增值税专用发票注明货款270万元,增值税税额35.1万 3)A企业为B公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票取得含税销售额9.36万元、调试收入1.94万元。制作中委托C公司进行专业加工,支付加工费2万元、增值税0.26万元,取得C公司增值税专用发票。 3) B公司从农民手中购进农产品,收购证明上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得增值税专用发票不含税运费3万元。入库后,将购得的农产品40%为职工福利消费,60%零售给消费者并取得含税收入34.88万元。 4) B公司销售电脑和其他物品,取得含税销售额298.32万元,均开具普通发票 求: 1) 计算A企业2019年5月应交纳的增值税。 2) 计算B企业2019年5月应交纳的增值税(本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣)
(一)某企业为增值税一般纳税人,适用税率为13%。1月有关生产经营如下:(1)销售家具一批给某公司,开具增值税专用发票,取得不含税销售万元。另外收取包装费3.39万元,款项已收并存银行。(2)外购板材用于生产家具,取得增值税专用发票并已通过认证,发票明货款30万元,进项税额3.9万元,款项已付。另外,用过银行存款支付购输费用价税合计5.45万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,材料已验库。要求:40多x1%=5.607(1)计算该企业1月份增值税销项税额,并编制会计分录;(4分)(2)计算该企业1月份增值税进项税额,并编制会计分录;(4分)
A公司2021年4月有关经济业务如下,(1)4月2日a公司的撤销给宏达公司一批假产品贷款4万元,增值税税额为5200元。另外,公司以银行存款代垫500元运费,以一并向银行办委托收手续(2)4月4日,A公司从利民公司购入材料一批,取得的增值税专用发票上注明材料价款为11000元,增值数额为1430元,另支付运费1000元,增值税税额为90元,取得了运输业增值税专用发票。款项已通过银行转账支付,材料尚未验收入库。(3)4月6日,A公司根据合同规定,以银行存款向本地的宏达公司预付贷款100000元采购一批棉布。(4)4月20日,收到该批棉布毕业收入库收到的增值税发票上注明的价款为200000元,增值数为26000元,并通过银行存款补付不足货款。(5)4月30日,4月4日购进材料达到并未验收入库。要求:根据上述资料编制会计分录。
【例】A公司增值税般纳税入增值税率13%,2019年7月1日“应交税费-增值税”科目借方余额20万元(为未抵扣增值税进项税额),“应交税费-待认证进项税额”科目借方余额5万元,2019年7月发生有关增值税相关业务。(1)7月2日,购入原材料一批买价400万元,增值进项税额52万元,销方代垫运杂费9万元,增值税额0.81万元,A公司开出一张银行承兑汇票。(2)7月5日,购入免税衣副产品,买价20万元(增值税扣除率9%,加计扣除1%),款项以银行存款支付。(3)7月10日,上月未认证的增值专用发票5万元已认证。(4)7月18日,A公司购入不需安装生产经营设备价5万元,增值税项税额0.65万元,款项尚未支付。(5)7月19日,从某房地产公司购入不动产,增值税专用发票注明的价款300万元,增值税额为27万元,款项已用银行存款支付。(6)7月20日,A公司销售商品,不含税售价800万元,增值税销项视额104万元,款项及增值税收存银行。分录怎么做
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀