老师，你好，我们是技术服务行业，一般纳税人，我的应交税费-应交增值税有贷方余额，我需要年底的时候把它们做平吗？这个不平是之前遗留问题，我应该怎么处理？我的应交税费-未交增值税和我的实际交税一样，都是按照应交税费-未交增值税和申报一样的

这样设置的科目 ，我是不是需要把应交税费-应交增值税下面的明细科目全部结转到应交税费-未交增值税呢？

现在我的应交税费-未交增值税和申报是一致的，上面的2221001应交税费-应交增值税是之前遗留的问题，有余额我也需要结转到未交增值税里面吗？

先结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税，再结转到未交增值税。

那和实际缴纳的未交增值税金额多的金额，怎么办？确认营业外收入？

查不出来的，可以的。

之前遗留的问题，这样处理有没有啥税务风险呢？

不能保证没有问题的，你得看一下你们少交了税款吗？只要没有少交税款的，没有影响。

没有少交税款？如果确认了收入，还多交了增值税呢

银行没有少交税的，这个就不影响。

不对，我如果确认了营业外收入的话来多交了企业所得税呢

不影响缴纳的税款就不影响对吧？

那你就找一下什么原因的 查一下什么原因，这个最准确，不多交税，也不少交税。

我看了原因就是之前的会计没有结转增值税，税收优惠减免金额没有缴纳企业所得税导致的

现在调整过来就相当于补交了

也就是减免的税款没有做到营业外收入。

对的，是这样的，我就把结转出来的未交增值税确认到营业外收入--补助里面了

你好 是的，是这么做的。

感谢老师的指导，谢谢啦