老师，你好，我们是技术服务行业，一般纳税人，我的应交税费-应交增值税有贷方余额，我需要年底的时候把它们做平吗？这个不平是之前遗留问题，我应该怎么处理？我的应交税费-未交增值税和我的实际交税一样，都是按照应交税费-未交增值税和申报一样的
你好，一般纳税人你看最后的明细，三级科目哪些有余额，你可以把你的进项、销项都结转到转出未交增值税里面去。
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老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税， 借： 转出未交增值税 贷：应交税费-进项税。 然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。
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老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税贷：应交税费-进项税。然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。
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老师，你好，我们是技术服务行业，一般纳税人，我的应交税费-应交增值税有贷方余额，我需要年底的时候把它们做平吗？这个不平是之前遗留问题，我应该怎么处理？我的应交税费-未交增值税和我的实际交税一样，都是按照应交税费-未交增值税和申报一样的
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你好，老师，问一下，一般纳税人月底有销项和进项。月底做结转分录是不是要把应交税费～应交增值税（进项税额）和应交税费～应交增值税（销项税额）都转入应交税费～应交增值税（转出未交增值税）里面，月底销项和进项月底无余额，还是这个分录等到年底再结转，平时月底只做借：应交税费～应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费～未交增值税。
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老师好，有一个关于“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”的问题想请教一下：计提增值税时，借“应交税费-应交增值税-转出未交增值税” 贷“应交税费-未交增值税”交纳增值税时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 ，此时“应交税费-未交增值税 ”科目是平的，那“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目不平，如何转平呢（转平的分录是什么）？一般在什么时侯需要把它转平？月末还是年末？
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粤公网安备 44030002003870号
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这样设置的科目 ，我是不是需要把应交税费-应交增值税下面的明细科目全部结转到应交税费-未交增值税呢？
现在我的应交税费-未交增值税和申报是一致的，上面的2221001应交税费-应交增值税是之前遗留的问题，有余额我也需要结转到未交增值税里面吗？
先结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税，再结转到未交增值税。
那和实际缴纳的未交增值税金额多的金额，怎么办？确认营业外收入？
查不出来的，可以的。
之前遗留的问题，这样处理有没有啥税务风险呢？
不能保证没有问题的，你得看一下你们少交了税款吗？只要没有少交税款的，没有影响。
没有少交税款？如果确认了收入，还多交了增值税呢
银行没有少交税的，这个就不影响。
不对，我如果确认了营业外收入的话来多交了企业所得税呢
不影响缴纳的税款就不影响对吧？
那你就找一下什么原因的 查一下什么原因，这个最准确，不多交税，也不少交税。
我看了原因就是之前的会计没有结转增值税，税收优惠减免金额没有缴纳企业所得税导致的
现在调整过来就相当于补交了
也就是减免的税款没有做到营业外收入。
对的，是这样的，我就把结转出来的未交增值税确认到营业外收入--补助里面了
你好 是的，是这么做的。
感谢老师的指导，谢谢啦
不用客气，工作愉快。